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    • 小规模纳税人，本年1-5月做的都是含税金额，本年利润和主营业务收入，如何调整

    如题所述

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    推荐答案   推荐于2016-10-22
    和以前计税分录差不多，唯一应交税费-增值税修改为，营业外收入-免征增值税。
    例 借：银行存款 贷：主营业务收入 营业外收入-免征增值税。
    调整分录可以直接 贷：主营业务收入（红字或负数） 贷：营业外收入 免征增值税
    月末转利润 借：主营业务收入（红字或负数） 营业外收入 免征增值税 贷：本年利润
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