异地施工企业预交税金问题

Question

2018年1月异地施工收到预付款，未开具发票和确认销项，预交了2%的增值税及相关附加税，但是截止到目前忘记去申报了，这笔税金还能申报吗，还是做退税处理？

Answer 1

按照增值税暂行条例规定，施工企业收到预付工程款（合同收入）即产生纳税义务应开具发票确认销项收入，按收到的工程款在施工地预交2%的增值税及附加税，剩余部分在机构所在地申报缴纳。问题谈到的忘记申报，应及时补办申报手续并注明原因。

Answer 2

税金可以找办税大厅补申报，等后面开发票了在抵扣税金即可