计提工资时，个税和个人社保都计入什么科目？

Question

如题所述

Answer 1

按照会计分录准则，制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录，反映真是的财务收支情况：具体操作如下：

一、计提工资

借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

贷：应付职工薪酬

二、发放工资

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分）

三、缴纳社保

借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）

贷：银行存款-社保或者公积金账户

四、个税扣款

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

Answer 2

工资相关完整的做法如下：
先计提工资
工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资 （按发工资员工性质计入管理费用，销售费用，生成成本等相关科目）
贷：应付职工薪酬——工资
然后发工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等    （实际发的工资）
其他应付款——社保   （扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税  （扣除个税部分）
然后还有计提单位缴纳的社保及公积金
借：管理费用——社保   （社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保  （含公积金）
然后缴纳社保和公积金的时候
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等

工资按给员工实际要发放的数额计提，不用另外计提，因为这部分是员工自己工资承担的，比如某员工工资3800元，
借应付职工薪酬—工资 3800。
贷其他应收款—社保个人部分292，
银行存款。
借制造费用或管理费用—工资，
贷 应付职工薪酬— 工资。

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Answer 3

工资相关完整的做法如下：
先计提工资
工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资 （按发工资员工性质计入管理费用，销售费用，生成成本等相关科目）
贷：应付职工薪酬——工资
然后发工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等 （实际发的工资）
其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）
然后还有计提单位缴纳的社保及公积金
借：管理费用——社保 （社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金）
然后缴纳社保和公积金的时候
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
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Answer 4

个税和个人社保应计入其他应收款。

Answer 5

个税和个人部分的社保都是先单位计提后再贷上缴的，税款应该通过应付税款核算，社保应该通过其他应付款核算吧。追问

能写个会计分录么