我接手后的公司帐上已经设有一个预付账款,没有分明细科目,只知道是货款。但是她后来的账还设有应付账款这个科目,而且现在是一直用着,厂家来票来货都是用这个科目去做的,底下也有明细科目,但是这个预付账款一直挂在账上,我看着很难受,我想问,我能否将预付账款调整到应付账款科目,分录怎么做??
我设想:红冲以前的预付账款 借:预付账款 -12000(红字)
贷:银行存款 -12000(红字)
调整科目 借:应付账款 -甲公司 6000(这两家公司票已经来了,一直未付款)
应付账款-乙公司 6000
贷:银行存款 12000