已开票未收款的发票，跨月冲红怎么做会计分录？

Question

6月开票时分录：借：应收账款97450 贷：应交税费—销项税 964.85 预收账款96485.15
请问7月跨越冲红后的会计分录怎么做？请写出 详细过程，谢谢！

Answer 1

你说的情况是这样的，虽然开发票后分录你应该是做错了！你当月报税时就应该发现了吧！这都不是你问的重点，你冲红分录和你开发票做的分录一样，只是将数字全部做成负数就可以了。希望能够帮到你！

Answer 2

从你所列6月份分录看是有问题的，开发票就应确认收入分录应是这样：
借：应收帐款97450，
贷：主营业务收入96485.15，
贷：应交税费－应交增值税（销项税额）964.85
不能列预收账款。
现在你应将6月份做的分录按原路红字冲回　再按上面的分录做一下兰字分录，按红字发票做上面的分录，这样就把分录错误修正回来了。
分析做答，只做参考，不知你为什么要列预收帐款呢？……………………