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先预付货款,后来货已收到验收列入了应付账款,等发票开来如何冲账,怎么做会计分录
如题所述
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推荐答案 2015-05-02
收到发票时,先编制红字记账凭证将原入库金额和应付账款暂估金额冲销,然后按照发票金额,编制如下分录:借:原材料 应缴税费——应缴增值税-进项税 贷:预付账款(原预付金额) 应付账款(发票金额扣除预付金额)
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上个月的
预付款,
这个月
收到发票,如何
进行
冲账
?
答:
1)
收到发票
的时候:借:管理费用/销售费用--相关明细科目 1200 贷:预付账款-XX公司 800
应付账款
-XX公司 400 2)B公司付款给上述公司时,做一个三方转帐协议,要求是你们的A、B及和你们公司往来的那家公司/转帐协议,为A公司委托B公司付款给XX公司,均由你们A、B及和你们公司往来的那家公司...
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