五、业务题
(一)以下是兴海公司2009年12月31日部分账户的余额:
兴海公司2009年12月31日部分账户余额 单位:元
总分类账户 明细分类账户 借或贷 余额
原材料 借 80000
包装物 借 5000
生产成本 借 8000
应收账款 ---甲公司
---乙公司 借
贷 15000
2000
应付账款 ---丙公司
---丁公司 贷
借 45000
35000
预付账款 ---戊公司 借 6000
坏账准备 贷 2000
预收账款 ---丑公司
---寅公司 借
贷 24000
30000
要求:根据以上资料计算下列资产负债表有关项目的金额。
(1) 存货项目=
(2) 应收账款项目=
(3) 应付账款项目=
(4) 预收账款项目=
(5) 预付账款项目=
(二)某企业200×年4月末银行存款日记账余额为499800元,银行对账单余额517580元,经逐笔核对,发现有以下几笔未达账项:
(1) 企业存入银行转账支票44800元,企业已入账,银行未入账。
(2) 企业购入材料一批,开出转账支票36400元,银行未入账。
(3) 外地汇入银行货款25200元,银行已入账,企业未入账。
(4) 银行存款利息980元,银行已入账,企业未入账。
要求:根据上项未达账项,编制银行存款余额调节表。(15分)
银行存款余额调节表
200×年4月30日 单位:元
银行存款日记账 金额 银行对账单 金额
调节后余额 调节后余额