应收账款的问题

Question

4月份的时候进了一批货物，我方已付款，但是货物与发票均没有到，即做了一张凭证：借：应付账款——XXX公司 贷：银行存款；5月份的时候货物已到并卖出，但是发票没有仍然没有到，即做了一张凭证：借：库存商品 贷：应付账款——估价。6月份的时候发票到了，请问6月份的凭证应该怎样登记？谢谢

Answer 1

你5月底做了暂估入库，6月初必需红字冲回（原分录红字）发票到了之后，按正常入库做帐!追问

借：应付账款——估价
应交税费
贷：应付账款——XXX公司

这样写行不？

追答

不可以...你暂估冲回的凭证是不需要附件的，你就照正常程序记帐！

追问

不会了，麻烦你写个分录我看看吧

追答

5月底暂估入库
借：库存商品
贷：应付帐款--暂估应付款
次月初冲回
借：库存商品（红字）
贷：应付帐款--暂估应付款（红字）
发票到
借：库存商品
应交税费---应交增值税--进项税额
贷：应付帐款

Answer 2

借：应付账款——估价 （有进项税额没记的话，借：应交税金——应交增值税—进项税额）
贷：应付账款——XXX公司