小工厂每月销售货款时，都发生代垫运费，结算运费每月都是月结，而且有些运费又不是代垫运费，是直接工厂出运费，都不含税。请问各位大师，这会计分录怎么做好啊？
就不知道可不可以把代垫运费当作销售商品那样做法 1、发生代垫运费 借：应收账款-A公司-运费 贷：其他业务收入-运费 2、收到运费回款 借：银行存款 贷：应收账款-A公司-运费 3、支付运费时 借：销售费用-运费 贷：银行存款 做样做符不符合呀，因为每月支付给快递公司的运费都反映不出来..
追答你这样做也可以的啊，仔细点不会错的。
你现在对不清的是跟运输公司的帐对吗？
目前就是公司跟工厂两边，因为那边业务员没给我列举出来哪些是要代垫那些是做费用，有得运费是工厂出，有的运费是公司出..所以很难结算
2 收到货款跟运费回款时 DE： 银行存款 30 CR: 应收账款-A客户-A产品 20 应收账款-A客户-代垫运费 10
3 每月月结时有运费的发生 冲减应付账款-运费 DE: 应付账款-运费 CR： 银行存款 这样做的会计分录很怪很怪
应付账款-运费冲减有问题吧
本企业承担的运费如果挂应付账款的话，应该：
借：应付账款-运费（要分单位和产品吗？）
贷：现金（银行存款）
收到运费发票时（或确定无发票时），计入费用：
借：销售费用-运费
贷：应付账款-运费（要分单位和产品吗？）
目前，我都分不出哪些是自己出的运费，哪些是代垫的运费..唉 就这个苦恼..一直挂应付账款 ，每月月结时发生了运费就冲减应付账款..
追答必须改变这一现状，要么就这么一直不明不白下去了。按谨慎的则，把运费全都列入费用，如果收回的话再冲减费用，这样就不会总挂账了。
追问我知道必须改正，目前头疼这个问题，目前现在 “应付账款-运费”贷方有发生额，我都不知道怎么把他清零..我想把代垫的运费做成其他业务收入 那样就可以反映出有费用的发生.有些运费要自己出， 有些又不用自己出，（因为结算给快递的运费是一个月结算一次给的 ） 那我就不管他是不是代垫的 直接也把代垫运费当作卖东西收回钱 ， 然后自己每月垫出去多少都知道 .这样做符合？
追答因为代垫运费的时实是其他应收款，按说是不应列入其他业务收入的，本来就是你们的钱，在不能确定是否为代垫运费时，全都列入费用，也是会计的谨慎原则。
我还是感觉冲回费用比较合理，总的运费肯定大于代垫运费，在发生运费的时候全部计入费用，收回其中的代垫运费再冲回费用。
是我们的钱，把他列入其他业务收入-运费，每月发生运费时就销售费用，这样收入—费用也可以相等.. 还是这个问题..脑子不知道干嘛的..想不通 唉
追答结果是一样的，冲回费用也就是收入增加了，但代垫运费的收回列为收入有待商榷。
追问因为做的是内帐.. 就是这一块运费稀里糊涂的..上一任就是把他全都列入应付账款..每月月结时就冲减应付账款..导致现在不知道如何做..我又是一个新手..
追答建议重新建一个科目来核算运费，关键在于分清是否属于代垫运费，如实在分不清就都列入费用，有收回时冲减费用，等原来科目几个月无变动后，经领导批准做费用或收入冲平。
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