会计分录问题，敬请指教。

Question

某单位购一项固定资产，价格100万元（未开发票），已付80万元，欠20万元。该单位一直在其他应收款挂账80万元。现在已经一年多， 应如何调这笔账。谢谢。

Answer 1

根据你公司与对方签订的合同和该项固定资产安装建设完工之验收单，可暂估入账，并且补提折旧（从该项固定资产投入使用的下个月）
你的这笔账现在也不要调吧，要调，也要等到发票来才行。
假如该固定资产合同价格100万元，对方负责安装调试以及安装调试期间所需要的一起辅助材料，于2010年2月10日完工并通过质量检验，合同规定，完工验收后即支付货款80%，于款1年后支付。
1、2010年2月固定资产安装完毕通过验收，当月应作分录
借：固定资产-生产设备 100万
贷：应付账款-暂估应付款-XX公司 100万
2、2011年3月补提折旧：一般生产设备使用期为10年，残值率10%
先算残值：100X10%=10
每月应计提折旧为：（100-10）/(10X12)=0.75万
则2010年3月至2011年3月共13个月，应计提折旧为：13X0.75=9.75万
借：制造费用 9.75万 （严格意义上这不对，应调整上年度损益，那个比较复杂，不谈）
贷：累计折旧 9.75万
3、建议你不要擅自将那其他应收款冲账，不符合规范，你可以写一个报告，请经办部门向供应商索要发票，如果对方已经不存在，则请业务部门说明想过情况，然后建议账务处理方法病情老板审核同意后再冲账。

Answer 2

借：固定资产80万
贷：其他应收款80万

进行处理即可。

Answer 3

放在其他应收款里也没什么问题，现在不需要处理！等对方单位开过来发票到后再作处理！
借：固定资产85.47万
应交税金14.53万
贷：其他应收款80万
银行存款20万

Answer 4

会计业务其实也是比较活的，每个做帐的会计也有自己的思路.
首先你要确认这个发票是不是还会开过来.
我个人认为，你们应该立刻调整到在建工程.借：在建工程 80万
贷：其他应收款 80万