A代B付款，我们财务发票开给B了？

Question

现在问题是：A说发票应该开给A；B也说没收到发票，没有抵扣过。
我们公司可以直接红冲这张发票吗，然后重新开给A公司吗？

Answer 1

A代B付款，因为你们公司收到的是A的款项，所以应该把发票开给A。发票如果开错了的话，是可以进行更正的。没跨月的可以作废，如果跨月的话需要红冲，重新开具正确的。

Answer 2

A代B付款，正确的会计分录应该是：
借 银行存款 -A公司付款
贷 其他应付款-A公司
冲抵B公司的应收账款：
借 其他应付款-A公司
贷 应收账款-B公司
这样将来审计时才会有有效的审计线索。不会产生A.B公司之间的款项混乱。
至于发票，可以红字冲销B公司的发票，重新开给A公司。