公司代垫的个人社保计入哪个科目

Question

如题所述

Answer 1

公司代垫的个人社保需要计入哪个科的规定如下：
一、如果不提取
1、缴纳保险时
借：管理费用--劳动保险费（单位负担）
借：其他应收款--代交个人社保
贷：银行存款
2、代交个人保险，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应收款--代交个人社保
贷：库存现金
二、如果采用提取方式
1、单位负担部分，提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：应付职工薪酬--职工保险
2、个人负担部分，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应付款--个人社保
贷：库存现金
3、缴纳时
借：应付职工薪酬--职工保险
借：其他应付款--个人社保
贷：银行存款
备注：可以随时改动记账的会计科目。

Answer 2

1、借款，只要不支付利息，这笔借款A公司可按其他应付款入账，B公司按其他应收款入账
2、代B公司支付社保和工资，在发放的同时，不做成本费用，而是做B公司往来，也即视做归还B公司其他应付款。
3、同第二条
4、以上分录需要的原始凭证与发票为：借款打收据，社保金要是开给B公司的发票，工资由B公司编制并盖公章。鉴于你说的社保费发票抬头写的是B公司，公积金没有发票，这种情况下，对A公司来说问题不大，但对B公司来说，这笔支出是不被认可的，也即不能所得税前扣除，有税务风险。

Answer 3

各个公司的政策不同，所以规定是不一样的