第1个回答 2011-07-11
不给算预缴,你就给做成预亏,可以计入“营业税金及附加”或“营业外支出”
借:应交税金--应交增值税 150
贷:现金或银行存款 150
同时再
借:“营业税金及附加”或“营业外支出”
贷:应交税金--应交增值税
第2个回答 2011-07-11
做无票收入,借:现金
贷:主营业务收入
应交税金--应交增值税(销项税)
下月再冲回,这样不会多交税。
第3个回答 2011-07-11
那你就将错就错呗,你就算没有收入,你缴了这个税,国税还是当你申报的5000元就是收入了。你那个是定额税吧,你不做帐,只要你国税按时足额交,国税也不会看你的。
第4个回答 2011-07-12
辅导期纳税人,是本月的进项,下月才能申报抵扣,就把这个记牢就行了。
到了下个月,上个月已经认证的专用发票,就可以申报转为进项税了。从而变成可抵扣的了。
按照你说的意思:
2011年1月,你的应纳税额应该是120000
2月你的应纳税额应该是-20000 也就是有两万可以留抵
如果3月份你没有进项税。3月份依然有20000可以留抵,且一直可以留抵。
但不能一直留的情况就是,当你一直没有销项税,而被税务机关取消一般纳税人资格的时候,这20000的留抵就没有了。呵呵
实在还搞不懂的话,你直接上网上申报的系统,进项税表里面有数字的,那是在你认证了专票后,税务机关录进去的,你就不用管了,照那个数字计算就行了。
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第5个回答 2011-07-11
做不开票收入 先交上这个税 等有收入了 把不开票的冲掉 这样不会多缴税