A公司与B公司是一个法人，A公司替B公司付了一笔工程款，银行存款付出，结果发票却给B公司开具，

Question

A公司账上有这笔预付账款，A公司账务应该怎样处理！

Answer 1

两个公司是一个法人代表，但是两个公司都是独立的法人是吗？那么很简单这种情况属于三方票，不合理也不合法。A公司可以做一笔账把预付款收回
借：银行存款或现金
贷：预付账款-A公司
B公司收到发票后
借：在建工程（看你这个工程是什么性质，这里只是打个比方）
贷：应付账款-开票的那家公司
这样不就解决了吗？
第二种也可以这样记
A公司
借：其他应收款-B公司（不要记预付款，为B公司代垫工程款）
贷：银行存款（现金）
B公司

借：在建工程
贷：其他应付款（A公司代垫工程）追问

问题是A公司是在2010年做的账务处理，借：预付-XXX公司 贷：银行存款
发票开的是B公司的，所以A公司的预付在账上挂着，想合理的做账务处理，不知道怎么做？

追答

大哥您仔细看一下我上面的回答，不是说了吗？做相反分录，也就是把款退出账户，就行了。

追问

对不起不是大哥，是大姐，你的回答不对！
A公司付款（银行账户填的是C公司) 借：预付- C公司 贷：银行存款
C公司开票（名头是B公司）借：银行存款 贷：收入
B公司收到发票 借：在建工程 贷：应付-C公司
你的做法是A公司 借：银行存款 贷：预付-C公司 你这么做可以，但前提是C公司得把款项给A公司汇来，再由B公司把钱给汇过去。关键是C公司肯不肯做？A公司没有收到钱怎么能做相反分录呢？

Answer 2

这笔工程款不应该记在A公司的预付账款里，按性质应是A公司借出该笔款给B公司；或者是A公司垫付款项。