答：收到银行转账退回，说明该笔付款业务不成功。则：
摘要：X年X月转帐有误，根据银行回单入帐。
借：银行存款
贷：应付帐款或其他应付款-退汇
再次汇入的时候，按照正常汇款分录：
借：应付帐款或其他应付款
贷：银行存款
扩展资料
通常情况下，其他应付款科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
参考资料来源：百度百科-其他应付款
汇款有时由于账号错或单位抬头有误可能会退回，这样会有付和退两笔回单。
1、如果简单点就做：
借：银行存款
贷：银行存款
这样与银行对账单也好核对
2、如果想与实际业务真实完整反映
那么付款时
借：应付账款或其他相关科目
贷：银行存款
3、退款时
借：银行存款
借：应付账款或其他相关科目（红字 可真实反映借贷方实际发生额）
扩展资料：
1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。
2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。
参考资料来源：百度百科-银行存款
银行转账退回的会计分录怎么写？
涉及成本费用的，要做红字退回分录：
比如支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）
收款单位收到银行本票的会计分录：
收款单位应根据银行退回的进账单*9联及有关原始凭证编制银行存款收款凭证，其会计分录为：
借：银行存款
贷：商品销售收入(或产品销售收入)
应交税金——应交增值税(销项税额)
如果收款单位收到的银行本票金额大于实际销售金额，则付款单位应用支票或现金退回多余的款项。在这种情况下，收款单位可以于收到本票时，根据有关发票存根等原始凭证按照实际销货金额编制转账凭证，其会计分录为：
借：其他货币资金——银行本票
贷：产品销售收入(或商品销售收入)
应交税金——应交增值税(销项税额)
应付账款——××付款单位
以上就是小编为大家介绍的银行转账退回的会计分录怎么写，相信大家看完已经有所了解，如大家还有不知道的地方可以点击窗口，老会计为你答疑！
答：收到银行转账退回，说明该笔付款业务不成功。则：
摘要：X年X月转帐有误，根据银行回单入帐。
借：银行存款
贷：应付帐款或其他应付款-退汇
再次汇入的时候，按照正常汇款分录：
借：应付帐款或其他应付款
贷：银行存款
扩展资料
通常情况下，其他应付款科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
参考资料来源：百度百科-其他应付款
借：债权或债务相关科目—相关细目（金额用负数）