上个月提供的劳务,本月开票收钱,怎么做账？

Question

上个月提供劳务，本月开票收钱，怎么做账？成本是按开票时间做账还是按实际发生时间？我们都是先行垫付费用，次月开票收钱，应该怎么做账呢？谢谢

Answer 1

1、按照会计准则要求，成本是发生时做账。上月的成本记在上月的账务里面

借：劳务成本

贷：应付职工薪酬等科目

2、本 月开 票收 钱的账务处理

借：银行存款

贷：主营业务收入（其他业务收入等科目）

贷：应交税费---应交增值税

同时

借：主营业务成本（其他业务成本等科目）

贷：劳务成本

Answer 2

中华会计网校编辑

【问】1.无票收入是有票和无票合在一起入账，还是单独入账？
　　2.假如2月份有无票收入4万元，有票收入6万元，在3月份中，有2月份一单无票收入又要开发票，那么这张发票财务联是附在2月份无票收入凭证中，还是先冲减2月份无票收入再入3月份的有票收入，怎么做简便易行，税务又能不会有问题？
　　【解答】1、收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金－应交增值税－销项税。
　　2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法，税局当然欢迎，更谈不上要去找你的麻烦了。
　　3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

Answer 3

上月提供劳务，收入计入上月，税金计提在上月
资金没有收到的，确认应收账款
收到后冲应收账款，计入银行存款或库存现金
把税会一定要分开，
税和票以先出现为准，发生义务在先开票在后的，先计提税金，发生义务在后，开票在先的，先计提税金

Answer 4

按开票收钱的日期做收入即可。
如果要收入成本匹配的话，劳务成本可以先不转损益，待取得收入时，一同转入损益科目。

Answer 5

你好！本月确认收入就行，费用发生的时候确认即可。