小规模没有进项发票怎么做?急!
我是5月申请的小规模,到现在已开了35万左右,几乎没有进项发票,现在年底了,会计让我进来发票,请问怎么做?如果我没有发票进该怎么做,如果我只进了5万左右的发票又该怎么做?如果我没有进项发票应交多少税?(我们是来料加工行业)
1、必须取得发票入账。
在财务管理方面，发票作为原始凭证进行入账，如果对方单位无法开具发票，可以申请到税务局代开发票，总之，不能用其他收据或者送货单代替发票。
2、税费计入成本费用。
作为小规模纳税人，由于没有进项发票，不能抵扣相应的税费，那么，就需要将税费计入到成本费用中。
3、按票面额计入成本。
对于小规模纳税人来说，票面金额需要直接按找一般发票的面额计入成本。不存在进项发票、销项发票等一般纳税人的处理方式。
4、按率征收增值税。
小规模纳税人的增值税征收方式是按率征收，税率一般为3%，这是考虑到经营规模和会计核算等实际情况，对小规模纳税人采用的一种简易的征收办法。
5、不可抵扣相应税款。
作为小规模纳税人企业，如果经营的时候收取的是增值税专用发票，也不可以抵扣进项税额，而是将其视为普通发票来进行财务入账并据此记会计分录。
6、区分核定还是查账。
对于小规模纳税人来说，通常都是核定征收的企业，但是也鼓励企业健全账务，并按要求进行查帐征收，这种情况下成本、费用必须依据发票。
扩展资料
1、向消费者个人销售货物或者应税劳务的
2、销售货物或者应税劳务适用免税规定的
3、商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。
4、一般纳税人销售自己使用过的固定资产，凡根据《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）和财税〔2009〕9号文件等规定，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。
5、小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，应开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。
6、纳税人销售旧货，应开具普通发票，不得自行开具或者由税务机关代开。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票管理
一、没有进项发票的做法如下：
1、如果对方单位无法开具发票，申请到税务局代开发票。在财务管理方面，发票作为原始凭证进行入账，必须取得发票入账，不能用其他收据或者送货单代替发票。
2、税费计入成本费用。
作为小规模纳税人，由于没有进项发票，不能抵扣相应的税费，那么，就需要将税费计入到成本费用中。
3、按票面额计入成本。
对于小规模纳税人来说，票面金额需要直接按找一般发票的面额计入成本。不存在进项发票、销项发票等一般纳税人的处理方式。
4、按率征收增值税。
小规模纳税人的增值税征收方式是按率征收，税率一般为3%，这是考虑到经营规模和会计核算等实际情况，对小规模纳税人采用的一种简易的征收办法。
5、作为小规模纳税人企业，如果经营的时候收取的是增值税专用发票，也不可以抵扣进项税额，而是将其视为普通发票来进行财务入账并据此记会计分录。
6、对于小规模纳税人来说，通常都是核定征收的企业，但是也鼓励企业健全账务，并按要求进行查帐征收，这种情况下成本、费用必须依据发票。
二、具体分析
1、小规模开了35万，应交增值税350000÷1.03×0.03=10194.17元
税是固定的了，小规模没有进项抵扣一说。
2、会计所说的进项说的是成本这一块。
如果你开了35万，成本只进来5万，没有其他成本和费用的话，利润就达到了30万，应交企业所得税300000×0.25=75000元，如果是小型微利企业，就交60000元。
扩展资料
一、小规模认定标准：
1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下的。
“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。
2.对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
二、小规模征收率
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。
自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。
小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。
参考资料
本回答被网友采纳其次，会计所说的进项应该是说成本这一块，如果你开了35万，成本只进来5万，没有其他成本和费用的话，利润就达到了30万，应交企业所得税30万*0.25＝75000，如果是小型微利企业，就交60000.这部分税费较大。
最后，我的建议是加大成本，进就是多进点发票，或提供一些费用发票。本回答被提问者采纳
1.增值税的计算
应缴增值税=含税销售额÷（1+征收率）×征收率=350000÷（1+3%）×3%=10194.17元；
2.企业所得税的计算
①应纳税所得额=应税收入额-准予扣除项目金额=350000÷（1+3%）-50000=289805.82
②应纳所得税额=应纳税所得额×税率=289805.82×25%=72451.46
若符合小型微利企业标准，税率为20%，则应纳企业所得税=289805.82×20%=57961.16
先来划重点：
小规模纳税人优惠政策，季度应纳税人不超过30万，是能享受免征增值税。
这里要注意两点：
1、小规模开票只有增值税普通发票才能免征，如果是开给对方增值税专用发票，那不行。所以，如果对方对发票没有要求，能开普票最好是开普票。当然，这只有在对方是终端消费者，或者也是小规模纳税人时候才成立。
或说，最近还遇到过案例，朋友想购买小米的笔记本电脑，但小米旗舰店只能开普票，说不能开专票，不知道是啥原因。但朋友公司报销必须是专票，搞得他好郁闷。
2、季度应纳税销售额不要超过30万，如果累计开票已经超了，那么就要全额交增值税。所以，对小规模纳税人来说，如果年销售额不大的话，平衡下销售开票时间，是有很大好处的。
小规模纳税人缴纳增值税不需要有进项税的专业发票。
这是因为小规模都是简易计税，直接根据销售额计算应纳税人，不存在抵扣进项税的问题，所以，但看增值税，有没有进项税发票，并不影响纳税。
比如，你单月的销售额是30万，过了免征点，那就需要交税。税额 = 30万/1.03*0.03 = 0.87万。
税额跟拿到了多少进项采购发票没关系。所以，你的供应商一般也不会开专票给你，简直就是浪费 ，还导致增值税系统里的票一直没认证，很麻烦。
在纳税申报表里，也是直接填应纳税额，不涉及发票认证，和抵扣的问题。
小规模纳税人没有进项税发票，但一并要有采购发票，否则会影响所得税，除非你是核定征收。
因为所得税确定成本费用，要有凭据。没有专票没关系，但至少得有普票，如果普票还没有，那至少要有相关的入库单、合同约定之类的，否则不能确认成本，即便确认了，在所得税纳税申报前，也要做纳税调整。
一旦利润调增，那就要多交很多所得税，可能生意就白做了，税都受不了。
核定征收要好点，核定征收是税务机关直接给定了一个标准，就按照这个标准算税，也不查账，不看票。
所以，如果不是核定征收，一定要尽量确保采购是有正规凭据的。