预付货款，货收到了，但是发票没收到，怎么做账

Question

如题所述

Answer 1

暂时还在预付账款里，等发票进来，再转计入相应科目。
希望帮助到你。

Answer 2

预付货款时：
借：预付账款（或应付账款）-XX供应商
贷：银行存款（或现金等相关科目）
货到票未到，月底进行暂估、次月初对暂估冲回。
月底暂估
借：库存商品（或原材料）
贷：应付账款-暂估应付账款（不含税金额）
次月初冲回
借：库存商品（或原材料）红字
贷：应付账款-暂估应付账款（不含税金额）红字
次月初红字冲回，如当月仍未收到发票，月底暂估次月初冲回。如此操作直至收到发票，但暂估有时限，一般不能超过半年。
收到发票当月，月初冲回暂估后。
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款（或应付账款）
需注意成本是否有差异。
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