第1个回答 2013-11-21
按记帐规则结算、记帐,做到数字准确、上报及时。
负责外调材料的划价及积压物资的调整。
接受各单位材料计划要有记录,要整理存档,汇总各项材料的需用量要注明需用时间,建立需用量台帐;要掌握资源及平衡情况,及时提报缺口材料计划的申请计划表,并提供和注明各项技术要求;整个工程的材料计划要求一个星期内,零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作,并立即向科长书面汇报有关情况。
填写到货物资的验收单,要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符;里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全,并与库房联系核对验收情况,有问题拒付款,同时马上与供货方联系解决,货物未到,不能付款。只有各项指标验收全部合格后,方能填制验收单据,报帐付款。
根据工程项目的材料计划,按工程进度,限额开单发料;若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外,其他不论生产、维修,单位和个人调拨材料,都必须经科长审批签字;基建内部领料,需经处长签字。 每月26日至次月3日,将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中,并统计材料收入、消费及库存情况报表,上报学校财务。各项统计报表要在每月3日前报出,数字要准确,时间要及时,统计报表要留底存档。每月10前,将上月财务报表及时报到学校财务科及供应科长。
使用计算机建立各项单项工程材料消耗台帐及库存动态表,单项工程竣工后,要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表,报预算科;库存动态表每月5日前报给供应科长、库房。
完成处、科领导交办的其他临时性工作。
第2个回答 2013-11-21
成本会计是指为了求得产品的总成本和单位成本而核算全部生产费用的会计。成本会计的中心内容为成本核算。
材料会计就是对于材料的进库入库的数量金额进行核算.库房入库时会填写入库单,材料会计根据入库单上的数量,再根据与供应商签定的合同计价,选定一种成本核算法进行核算(实际成本法\计划成本法),出库选择其中一方法有(先进先出法\移动平均法\个别计价法\加权平均法\后进先进法).对于库存的数量进行核算.
成本会计 对于每批物品的成本进行核算,合理的分摊制造费用.简单一点说,材料会计有点类似于仓库管理员,材料会计主要是为成本会计提供数据来源和做账依据
第3个回答 2019-10-09
事业单位会计操作内容及流程:
一
、记账原则:
1、属于事业单位上级拨款的收支按照事业单位制度反映。
2、属于本单位经营方面的收支计入经营收入和经营支出。同时正确计算缴纳各项税费。
二、应当反映事业单位的收支账务处理:
1、收到上级单位拨工程款
2、收到上级单位经费拨款
3、支付工程款
4、支付事业单位经费
三、反映事业单位经营收支会计处理:
1、收房费及卫生费:
2、代收费用(收电费)
3、支付水电费:
4、支付与经营有关的费用:
5、计算税金:
6、月末结转收入:
7、月末结转费用:
会计人员工作职责:
一、
严格遵守《会计法》,执行财政制度,维护财经纪律,对单位的一切经济活动进行会计核算和会计监督。
二、
认真编制并严格执行财务预算计划,遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准,分清资金渠道,合理使用资金。
三、
根据合法的原始凭证正确、及时地填制和审核会计凭证,做到凭证齐全,使用会计科目准确,反映内容真实、清楚,数据正确,手续完备。
四、
及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账,按照规定编制有关财务报表。
五、
经常清理往来账目,避免呆账,并对费用账户进行分析,提出建议。
六、
妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料,负责会计资料的整理和归档。
七、
严格票据管理,保管和使用空白发票、收据应合规范。
八、
对审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督,应如实提供有关资料,不得拒绝、隐匿、谎报。
九、
会计人员调离本岗位时必须办理交接手续。
十、
遵守职业道德,做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。
第4个回答 2020-01-20
五.
存货核算岗位责任制
1.
会同有关部门制定存货的计量检验、收支、领退、保管核算、盘点清算等管理办法、规定和手续制度。明确责任,加强管理。
2.
审核汇编存货采购计划、控制存货采购成本,制定存货储备定额,提高储备资金利用率。
3.
负责存货的日常明细核算和有关业务结算,按存货保管地点、类别、品种、规格、登记明细账,按成本核算的要求编制存货的进、出汇总表,进行账务处理工作。
4.
存货的进库、出库业务必须具有严格的凭证手续,通过入库、发货单等核算存货的收发业务。
进货:由购货经办人员根据购货发票和其他货单填制入库单,送仓库保管员计量验收签名确认,连同发票等送财务部门进行账务处理。
出库:必须根据业务部门的存货转移单填制由公司统一印制的发货单。发货时必须有两人以上监督所发货的名称、品种、规格、数量与填制的发货单是否一致,审核无误后签字盖章并送交客户签名确认。手续不完备的仓库保管员有权拒绝发货。
退货:销货退回需凭红字发票联和业务人员的退货说明,交仓库验收后送财务部门进行账务处理。
5.
登记保管:存货管理职能部门和仓库按每种存货设置明细账进行登记核算。月末编制收、发、存报表,送业务、财务部门核对,做到账物、账账相符。
6.
建立定期清查盘存制度,由领导督促财务、业务、仓库组织专人进行清查盘点。年终进行一次全面清查盘点。仓库每月账物清点,收发量大的存货要经常核对清点。
7.
根据清查盘点结果,编制由财务部门和有关责任部门共同签字的存货盘点报告表,说明存货盘盈、盘亏和毁损报废的原因及意见,报公司领导。
8.
加强对存货的管理,凡对库存时间超过一年或滞销积压的存货,要及时通知财务部门并报告公司领导。研究处理避免损失。