年度利润总额是正数，企业所得税纳税调整后是负数，后续

Question

年度利润总额是1万元，企业所得税纳税调整后是-5万元，本年度就不用缴纳企业所得税了，对吗？
还有调整后富裕的负数值，在下一年度还参加调整吗？

Answer 1

如果你的调整税务机关认可的话确实不用缴纳企业所得税了。-5万元经税务机关认定后可以在下一年度的5年内弥补亏损，也就是5年内有利润的话先扣除这部分亏损后再缴企业所得税。

Answer 2

年度利润总额是1万元，企业所得税纳税调整后是-5万元，本年度就不用缴纳企业所得税了，对吗？
对的。
还有调整后富裕的负数值，在下一年度还参加调整吗？
在下一年度不再参加调整，下年度有盈利就可以弥补这些亏损了。追问

本年的利润总额是1万元，纳税调整就两项，一是招待费3万元，二是资产减值准备-18万元，所以纳税调整后，是-15万元，我本年的所得税时不用缴纳的，
那现在的-14万元的应纳税所得额，跟下一个年度还有关系吗

追答

资产减值准备不是调增吗?怎么你的反倒是调减了?

追问

资产减值准备室调减了，我本年冲减还账准备

追答

哦原来是这样。
现在做的是季度预交，季度预交一般是按利润表中利润总额来计算所得税的。在14年5月31日前所得税汇算清缴时税务局会调查的，到时候要以他们核定的为准，如果他们核定的应纳税所得额和你的一样，那14年如果有利润就要先弥补13年的亏损。

Answer 3

可以，亏损可以在5年内弥补。