关于存货明细账上的结存金额和报表不符的问题

Question

今天对账的时候无意间发现，2011年3月份存货明细账上的结存金额和资产负债表上的存货期末数不符，经过查询凭证，发现是把一台空调入账成了库存商品，而存货明细帐上并没有登记该笔，但资产负债表上则把空调入了存货中，现在该怎么办？以后每月的资产负债表的存货都出现了错误。。。。

Answer 1

采用红字更正法,把空调误入了库存商品的凭证用红字冲回,按正确的会计分录重新入帐,在摘要栏写明附件见原做的凭证号就行.

Answer 2

怎么可能呀...你的资产负债表是根据什么编的呀？

那你下次编资产负债表时把存货和固定资产对调就行了呗。即增加固定资产、减少存货就可以啦。其他不用处理。

希望能帮助到您！本回答被网友采纳

Answer 3

先用红字凭证把空调入账凭证冲出来，再把空调入到正确的账里，这样处理过后账表存货数据就会相符了。

Answer 4

1、调整账目，把空调从库存商品中转到存货中，借：存货，贷：库存商品
2、资产负债表中的公式修改一下啊，把库存商品的科目加进去