我们公司个人借款，后来那人辞职了，也追不回来了，批准了做坏账损失处理，怎么做哦？拜托大家了

Question

我是没有计提坏账准备的，可不可以直接做借管理费用-坏账损失，贷坏账损失，税务局允许吗
是借：管理费用-坏账损失，贷：其他应收款，需不需要看借款人是哪个部门哦

Answer 1

在没有计提坏账准备的前提下，会计处理就是：借记：管理费用 贷记：其他应收款--xx人
如果需要在所得税前处理，必须有公司的解聘文件，公司关于对借款人未办清手续的处理意见，是否已经冲减该个人的工资的证明，最后需要报税务机关批准。不经税务机关批准是不能税前扣除的。

Answer 2

1.计提坏账
借：管理费用
贷：坏账准备
2.确认损失
借：坏账准备
贷：其他应收款——**员工（按部门做）

但是因为是职工借款后收不回了，等于是对方的收入，应该代扣代缴个税的

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或者当发放工资处理追问

如果该员工是属于销售部，那就做营业费用？

追答

公司承担的损失，是管理费用，做工资的形式是销售费用

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