应收帐款漏记该如何调帐?

Question

我单位是个体户,以前是定税的,后来改为查帐征收,在建帐的时候有一笔应收帐款在期初余额里没有录进去(当时漏记了)后来又收回来了,进了银行存款,这就变成应收帐款多收了,一直挂在那里,该如何调整?如果直接补记:借:主营业务收入,贷:应收帐款,又变成主营业务多记了,与实际的不符,不知该如何调整?

Answer 1

你如果只是账里面少登记期初余额的话，你直接补登记上即可。

如果是你原来没有做应收账款借方的分录的，你需要先补记账

借：应收账款
贷：以前年度损益调整

结转

借；以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润追问

谢谢!您的回答很专业.及时雨!补记及结转是在收款的月份做吗?但已收了有几个月了一正挂在那里,是否在这个月补记也没问题?

Answer 2

当时漏计 应收账款 建账的时候借贷肯定是不平衡的，根据你漏计时应收账款 对应的科目做调整追问

建帐时并没发现这笔所以根本不会不平的.没有对应的科目.要是有发现就不存在这个问题了.

来自：求助得到的回答

Answer 3

1、只要能证明当时漏记，按当时漏记的科目调整。
2、如果不能追溯，计入当期损益。

Answer 4

在当月补做分录记账即可，借记应收账款，贷记主营营业收入、应交税金。追问

这样做不是不符吗?以前定税时的税都交了,还补记上去,那税款及收入都不对了.这方法行不通.

追答

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