这句话是指出纳人员:
1、不能在“从事银行对账单的获取”的同时做“银行存款余额调节表的编制等工作”,也就是要么前者要么后者;
还是:
2、还是两个都不能做,就是出纳做自己的工作的同时不能再做后两者任何一项的工作?
网上看见说是企业内部控制应用指引中的,我知道实际情况不是这样的,这句话也只是说“一般不能”而已,我这里只是问问理论上它说的是什么意思。
如果让步的话不应该是银行对账单的获取不能让出纳做吧,毕竟调节表是根据对账单来做的吧,对账单如果不真实了,调节表做了也白做
追答但是对账单作假比调节表作假的难度要高得多。同时,对账单各期是独立的,所以可以抽个别有其他人获得。这一步的控制是以调节表的独立编制为前提的。
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