不是其他应收款，是其他应付款。其他应付款总账的期初数为负，发生一笔调账，余额为零；其他应付款资产负债表期初与总账的期初一致，但是资产负债表的期末数却是一个负数，而且是与期初不一样的负数
追答是软件生成的报表吗，你看看公式是不是有什么问题
追问那个资产负债表是被审计单位做出来的，我这边只有打印出来的报表，不知道是不是乱填弄平的
追答明显的总账科目余额与报表不一致，那就需要看报表上的数是怎么来的
追问我就是不知道那个数怎么来的，涉及其他应付款的只有一张凭证，摘要写着调账，然后把期初借方所有的数都冲掉了，我要怎么找那个数是怎么来的？
追答你看一下审计的有没有调账分录，报表不是审计人员出的吗
追问我现在就是在做审计啊，企业提供的资产负债表里的其他应付款无端端跑出来一个负数，不知道怎么来的，不填那个负数吧，报表又不平
追答那可能是调账的那个凭证要么是重复了，或是做到表外了，就是没有统计到资产负债表内，或者是不是调整以前年度损益了
追问以前年度损益没有任何发生数，调帐那个凭证没有重复，也许是做到表外了
追答是手工帐吗，手工帐乱起来要命，都有疏忽的地方
追问是手工帐，我是不是要把整一年的凭证都翻一遍？
追答你查一下，他调账的那个凭证，是否记录在明细账、总账里就行，
追问调的那个凭证，那个数都登在总账上了，翻了12个月的科目汇总表只有1个月有其他应付款发生，而那个月只有一张记账凭证，都是那个数了，也许是另外还有些凭证没有夹进来.. 问了所长了，说应该是总账登漏了
追答账表不符，其中一个肯定就有错了
现在资产负债表之所以有了其他应付款期末那个负数才会平，你如果叫我把那个负数调到预付款，岂不是不平了