下面是某公司在差旅费方面的内部控制制度，对其出差报销标准和审批手续进行分析。

Question

下面是某公司在差旅费方面的内部控制制度，对其出差报销标准和审批手续进行分析。（1）住宿 公司全体人员平均每天不能超过100元。（2）出差补助 按出差起止时间每天补助20元。（3）车船票 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。（4）市内交通费 控制在人均每天10元以内，凭票据报销。（5）其他杂费 其他杂费包括餐费、邮寄费、电话费等，控制在人均每天50元以内，凭票据报销。（6）报销审批手续 根据出差人员事先整理好的报销单据，报财务经理审核后，才能报销。（7）特别规定 出差乘坐飞机需要部门经理批准，连续3个月亏损的单位的人员出差，一律不准乘坐飞机。

Answer 1

1—2点，出差标准和出差补助太简单，不能体现城际差别和级别差异；
3—4点，按标准凭票据据实报销，通用。
5点，不清淅，不具体，应具体点；
6点，应理顺流程，先部门批再财务审核最后老总签字，因为工作是经部门领导同意再出差的。
7点，乘坐飞机应经公司总经理批准，这样好控制。

Answer 2

1、住宿要分一起住还是一人住，而且部分人员是实报实销的，比如董事长、总经理。
2、时间结点不对。
3、
4、
5、是否包含洗衣服或者其他费用
6、时间结点未说明，对于票据缺失的控制也没有说明。
7、权限不对，如果是部门经理出差如何处理。本回答被网友采纳