近年来的商贸行业的发展态势一直很好，但随着企业做大做强，相应需要缴纳的税收也就越多，税收负担承重其实也是会严重影响企业的经营状况的。
一、商贸行业税务问题：
1.作为一般纳税人企业，相对社会责任比较高，需要承担的税收：增值税税率13%+企业所得税25%+股东分红税20%，还不说附加税。这几个税种通常是占领了企业纳税主体的一大部分，故而降低企业的税后利润。
2.兼营应税项目、免税项目和简易计税项目，导致进项发票难以划分。
一般纳税人企业由于兼营以上三种项目，导致进项的项目难以进行划分抵扣进项税额，按税法规定，
企业不能抵扣的进项税额计算方式如下：
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管的税务机关会根据这个公式计算企业不得抵扣的进项税额。
二、商贸行业税务问题的解决办法：
最为合理便捷的方式就是合理利用国家普惠性、以及区域性的税收优惠政策，进而降低企业的整体税收负担。
企业要享受区域性的税收优惠政策，操作模式很简单，就是在税收优惠园区注册设立新企业，不论是有限公司还是个人独资企业，不改变企业的实际经营地址，就可以享受。企业所有的注册流程，工商登记、税务报道以及代理记账，开户，开票等事宜都是由小编所在平台专业人员代办。
三、具体的区域性税收优惠政策
1.更改为小规模纳税人
企业如果年销售额在500万以内的话，是可以申请从一般纳税人转登记为小规模纳税人的，这样好歹增值税的税率会从13%降低为1%或是3%。
2.个人独资企业核定征收所得税
商贸主体企业可以在税收优惠园区注册服务类型的个人独资企业，当然是要园区能申请核定征收才可，诸如XX工作室、XX服务中心等，通过“业务分流”的方法，拿新设立的能核定征收的个独去承接业务，即使没有成本发票，不会存在问题。
因为个人独资企业对于进项、以及成本是没有要求的，直接就是按照开票量核定应纳税的所得税税率。
l 即核定下来税率0.5%-2.1%，加上增值税税率1%，附加税0.06%，综合税率0.5%-3.16%。
不论是给主体企业开票，提供成本发票；还是单独对外接业务，都可以达到整体幅度上减轻税收负担的效果！
3.有限公司，税收扶持返还75%-90%；
4. 高新技术企业认定
被认定为高新技术企业的一般纳税人，在享受政府补贴的同时，还可以享受减按15%征收的优惠。
以上就是根据商贸行业进项发票欠缺所致税收负担重的情况所建议的节税方法。有匹配的企业都可以根据实际情况进行选择…
2019年4月，商贸行业增值税税率由16%降到了13%，然后13%的税率一直到现在都是，但是有很多企业在实际经营过程中会有很多业务没有拿到专用发票，所以增值税的进项就不能抵扣，导致企业的利润降低，企业的税负压力大。
其实企业还可以利用一些地方性税收优惠政策，就可以减轻企业的税负压力，也就是企业可以通过总部经济招商，在有税收优惠政策的园区注册公司，比起买卖发票，这样是合理合法的，没有税收风险。也不需要改变企业的经营模式，通过业务分包的形式就可以享受到园区的税收优惠政策，也不受地域的限制。下面来一些合理避税的方法，来帮助企业减少税负压力，降低税收风险。
一般纳税人进项少、进销差价合理避税方式的方法：
1、在工业园区新设立公司可以减少纳税
企业在政府支持的工业园区注册公司，就能享受税收优惠政策，对企业的增值税和所得税有很大的财政奖励返还，一般是在地方留存的70%-90%，就相当于商贸行业增值税的税率是6.565% （在园区注册公司前是13%），企业所得税的税率是10.25%（在园区注册公司前是25%）
假如企业需要缴纳的增值税1000万，企业所得是500万，增值税地方留存500万，然后地方财政在这500万的基础上返还350万-450万到企业的对公账户上，企业所得税地方留存200万，那么企业就能得到140万到180万的财政奖励扶持。
2、可以在采购源头上解决，一般企业的进项发票都是在采购过程中产生的，所以我们就需要企业的采购人员找对方要专用发票，企业的采购人员一定要有这种意识。这样就可以不会存在缺少进项了。
3、企业也可以通过个体工商户或者小规模纳税人去采购，这样的实体采购非常成本低的，如果她们不愿意提供专用发票，个体工商户和小规模纳税人可以代开专票的，这样的操作也是可以的。
4、也可以通过在园区注册个人独资企业来分包商贸公司的业务，因为商贸公司对进项的要求不高，这样商贸公司就可以把部分无票支出可以分包给园区的个人独资企业，也可以是园区的公司去跟合作方发生业务关系，这样也可以解决商贸公司的进项欠缺问题。个人独资企业的所得税采用五级累进制税率在0.5%到2.1%，然后综合税率在3%左右。
上述的方法都可以合理合法地降低商贸行业的税负压力，解决企业缺少进项的问题，也可以规避企业的纳税风险。