怎样查询基金持仓明细

如题所述

可以通过支付宝查询,具体的查询方法为:

1、在手机上打开支付宝应用程序。

2、在我的界面中找到“总资产”选项,并点击进入。

3、在总资产界面中选择基金。

4、在基金界面中选择一个需要查看的基金。

5、在跳转的基金界面中找到基金档案选项,并点击。

6、在基金档案界面中点击持仓,即可查看持仓明细。

林园为什么发私募基金

《复合增长》。

2022年6月20日,舵手图书在成都举办了《林园炒股秘籍2:复合增长》新书研讨会。

复合增长率一项投资在特定时期内的年度增长率计算方法为总增长率百分比的n方根,n相等于有关时期内的年数公式为:(现有价值/基础价值)(1/年数)-1。

合并所有者权益和长期股权投资持股比例

林园发私募基金是为了筹集更多的资金,以便更好地开展投资业务。私募基金的发行不像公募基金那样需要经过证监会的审批和监管,因此更加灵活方便。同时,私募基金的投资者也更加专业化,风险承受能力更强,能够为林园提供更多的资金支持。此外,私募基金还能够更加自由地选择投资标的,更加注重长期价值的投资,更加符合林园的投资理念和业务模式。综上所述,林园发行私募基金是为了更好地服务投资者,提高企业的竞争力和盈利能力。

中泰汇融资本投资有限公司对山东大宗商品交易中心的持股比例

持股比例多少用权益法,低于20的长期股权投资

成本法,权益法,都如何选择呢,有控股比例的限制么?

一般持股比例在20%-50%之间的,是采用权益法进行核算的。

一般持股比例在50%以上的,是采用成本法进行核算的。

持股比例达到多少应该作为长期股权投资核算

是这样的我们可以简单地举个例子假设A在 年 月 日以 万取得B %表决权股份,当日起能够控制B的生产经营,B当日的可辨认净资产公允价值为 万,账面价值与公允价值相等。(假设为非同一控制)那么合并日,A应当编制合并报表,抵消分录为借:长期股权投资 贷:股本等 假设 月份B获利 万,全部计入未分配利润那么当年B的所有者权益总额为 万元 年 月 日,A仍需编制合并报表但是,这时的长期股权投资,由于按照成本法计量,其价值 已经比子公司B的所有者权益份额 小了 万所以抵消分录已经不能单纯用借:长期股权投资 贷:股本等 了这时,我们应该考虑,这 万的差额是怎么出现的?其实就是当期的获利是子公司所有者权益增加,而母公司没有确认那么如何才能确认这缺少的一部分呢于是财政部就想,权益法核算不就会确认这部分差额吗于是,准则就规定,先按权益法对对子公司的长期股权投资进行调整借:长期股权投资 贷:投资收益 这样,合并报表上,我们就可以用当初那个很简单的抵消分录了,即借:长期股权投资 贷:股本等 但是,这样先调整后抵消,会出现一个问题,你会发现,母子公司形成的企业集团的合并利润表中,多出来了 万这是因为我们调整的那一笔投资收益(本质上是子公司的当期经营成果),在母公司报表通过“投资收益”确认了一次,又在子公司报表“利润分配——未分配利润”确认了一次所以,我们还应当做一笔抵消分录借:投资收益 贷:未分配利润 这样,就实现了全部的抵消看了这么多,是不是觉得很麻烦?其实,按照国际会计准则,在成本法的基础上,完全可以不调整而直接抵消的,思路就是每期都把合并日的长期股权投资和子公司所有者权益抵消,然后看当期子公司所有者权益有啥变化,哪里变了,就按照比例调哪里,这里不再赘述啦哈成本法基础上编制合并报表你可以在百度一下,很多的,或者看一下IAS

长期股权投资核算时持有多少股份才能用权益法核算

持有被投资单位股份大于等于20%但小于等于50%采用权益法核算

新会计准则成本法与权益法出资比例有无规定?

2014年3月13日,财政部以财会〔2014〕14号印发修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》,自2014年7月1日起施行。

第七条 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。

第九条 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资,应当按照本准则第十条至第十三条规定,采用权益法核算。

第十五条 投资方因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

以上信息可知

①对被投资单位实施控制,即持股比例大于50%或者持股比例小于50%但实质构成控制的采用成本法核算

②投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资,持股比例一般在20%~50%,采用权益法核算

③不具有共同控制或者重大影响的投资,持股比例一般小于20%,按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,不确认为长期股权投资

持股比例超过20%的长期股权投资,何种情况下可以成本法核算?

达到控制时以成本法核算

长期股权投资持股比例

(一)初始取得长期股权投资

同一控制下企业合并形成的长期股权投资,应在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的份额,借记本科目,按享有被投资单位已宣告但尚未发放的股利或利润,借记“应收股利”科目,按支付的合并对价的账面价值,贷记有关资产或借记有关负债科目,按其差额,贷记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目;为借方差额的,借记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目,资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,借记“盈余公积”、“利润分配——未分配利润”科目。

非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,应在购买日按企业合并成本(不含应自被投资单位收取的股利或利润),借记本科目,按享有被投资单位已宣告但尚未发放的股利或利润,借记“应收股利”科目,按支付合并对价的账面价值,贷记有关资产或借记有关负债科目,按发生的直接相关费用,贷记“银行存款”等科目,按其差额,贷记“营业外收入”或借记“营业外支出”等科目。非同一控制下企业合并涉及以库存商品等作为合并对价的,应按库存商品的公允价值,贷记“主营业务收入”科目,并同时结转相关的成本。涉及增值税的,还应进行相应的处理。

以支付、非资产等其他方式(非企业合并)形成的长期股权投资,比照非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的相关规定进行处理。

投资者投入的长期股权投资,应按确定的长期股权投资成本,借记本科目,贷记“实收资本”或“股本”科目。

(二)采用成本法核算的长期股权投资

长期股权投资采用成本法核算的,应按被投资单位宣告发放的股利或利润中属于本企业的部分,借记“应收股利”科目,贷记“投资收益”科目;属于被投资单位在取得本企业投资前实现净利润的分配额,应作为投资成本的收回,借记“应收股利”科目,贷记本科目。

(三)采用权益法核算的长期股权投资

1.长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整已确认的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,应按其差额,借记本科目(成本),贷记“营业外收入”科目。

2.根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额,借记本科目(损益调整),贷记“投资收益”科目。被投资单位发生净亏损做相反的会计分录,但以本科目的账面价值减记至零为限;还需承担的投资损失,应将其他实质上构成对被投资单位净投资的“长期应收款”等的账面价值减记至零为限;除按照以上步骤已确认的损失外,按照投资合同或协议约定将承担的损失,确认为预计负债。发生亏损的被投资单位以后实现净利润的,应按与上述相反的顺序进行处理。

被投资单位以后宣告发放股利或利润时,企业计算应分得的部分,借记“应收股利”科目,贷记本科目(损益调整)。收到被投资单位宣告发放的股票股利,不进行账务处理,但应在备查簿中登记。

3.在持股比例不变的情况下,被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,企业按持股比例计算应享有的份额,借记或贷记本科目(其他权益变动),贷记或借记“资本公积——其他资本公积”科目。

(四)长期股权投资核算方法的转换

将长期股权投资自成本法转按权益法核算的,应按转换时该项长期股权投资的账面价值作为权益法核算的初始投资成本,初始投资成本小于转换时占被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,借记本科目(成本),贷记“营业外收入”科目。

长期股权投资自权益法转按成本法核算的,除构成企业合并的以外,应按中止采用权益法时长期股权投资的账面价值作为成本法核算的初始投资成本。

(五)处置长期股权投资

处置长期股权投资时,应按实际收到的金额,借记“银行存款”等科目,按其账面余额,贷记本科目,按尚未领取的股利或利润,贷记“应收股利”科目,按其差额,贷记或借记“投资收益”科目。已计提减值准备的,还应同时结转减值准备。

采用权益法核算长期股权投资的处置,除上述规定外,还应结转原记入资本公积的相关金额,借记或贷记“资本公积——其他资本公积”科目,贷记或借记“投资收益”科目。

相关内容

1、多层持股怎样计算持股比例

热门文章

1、日经225指数实时行情

2、潜力基金有哪些

3、证券都有哪些

4、国泰君安涨停

5、低价位突然三个涨停后直接跌停

6、生产磷系阻燃剂的上市公司

推荐内容

1、开放股指是利好还是利空

叶飞的新基金怎么办

针对问题的解中泰汇融资本投资有限公司对山东大宗商品交易中心的持股比例为20%。

解决方法和做法:中泰汇融资本投资有限公司于2018年7月投资山东大宗商品交易中心,持股比例为20%。中泰汇融资本投资有限公司投资山东大宗商品交易中心,旨在推动山东大宗商品交易中心的发展,为山东大宗商品交易中心提供资金支持,改善山东大宗商品交易中心的运营管理,提升山东大宗商品交易中心的服务水平,拓展山东大宗商品交易中心的市场影响力,提高山东大宗商品交易中心的经济效益。

叶飞的新基金可能会停止公募。叶飞在微博上爆料,提到了关于公募基金的两个潜规则,一是类似券商的合作模式,二是公募与卖出方合作,卖出方从公募股票池中选择认可的股票,先买入后,基金公募再次上涨,再按比例提现。

一、叶飞的新基金怎么办

5月15日,叶飞在某社交平台隔空喊话包括千合资本基金经理王亚伟、深圳东方港湾董事长但斌、深圳市林园投资管理有限责任公司(以下简称“林园投资”)董事长林园、凌通盛泰投资管理董事长董宝珍在内的一众私募大佬。5月18日,据第一财经,但斌回应: “用户不认识叶飞,只是很多年前和用户一起出席一个活动,一起照了相、用户把照片(在社交媒体)贴出来了,用户根本就不认识用户。

二、监管部门将“重拳出击”

上述事件发生后,经过酝酿发酵,已成为社会及监管部门高度重视的事件。5月16日,证监会发文明确了立案严查的态度。据北京商报,券商业资深人士王剑辉表示,若有机构和个人通过合谋的行为来影响上市公司股价 ,一经查实,必然涉及到操控市场、操纵股价的违规行为。对于券商等中介机构而言,可能会面临业务暂停甚至是相关负责人遭到市场禁入等处罚。“但该事件确实给监管部门在市值管理这一方面敲响警钟,并就后续如何避免黑箱操作等违规行为发生‘上了一课’。

综上所述,对于叶飞提及的王亚伟和林园,前者并无回应,而林园投资方面表示对此事并不清楚。叶飞被强制执行超720万截至目前,叶飞及其公司被执行数额超836万元,在这样的背景下,上市公司还需要更多、更及时的信息披露,让市场变得有规可循、有法可依。

温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考