我们是分公司 上面要求企业承担的挂在营业费用里面 个人承担的在工资中扣除挂在其他应收款里面 最后这两部分要转到总公司帐上
单位承担:借营业费用 贷其他应付款-总店
个人承担:借其他应收款 贷营业费用-基本工资
转总公司:借:其他应付款-总店 贷现金 贷其他应收款-个人承担
分录是这么做么》我觉得其他应收那里帐不平啊 怎么把个人承担的部分通过其他应收转到总店上呢
五险一金的账务处理:
计提时:
借:生产成本、管理费用等
贷:应付职工薪酬—社会保险费单位部分
应付职工薪酬—住房公积金单位部分
发工资扣取社会保险费和住房公积金个人部分:
借:应付职工薪酬—工资薪金
贷:银行存款
应交税费—个人所得税
应付职工薪酬—社会保险费个人部分
应付职工薪酬—住房公积金个人部分
缴纳五险一金时:
借:应付职工薪酬—社会保险费单位部分
应付职工薪酬—住房公积金单位部分
应付职工薪酬—社会保险费个人部分
应付职工薪酬—住房公积金个人部分
贷:银行存款
对于企业为职工缴纳的补充养老保险、补充医疗保险的会计处理也是按照上述办法进行。
如果还有其他疑问,您可以随时点击下方东奥官方客服热线,或者进入官网联系在线客服,我们的工作人员会竭诚为您解答。
最后祝您学习愉快!
五险一金的会计分录制做方法如下:
1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交社保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
本回答被网友采纳