三种现金流量正负分析

Question

如题所述

Answer 1

三种现金流量正负分析如下：

第一、经营活动现金流量能够直接反映企业目前的经营现状

企业的经营活动现金流量能够直接反映企业目前的经营现状，能够有效分析企业业务发生过程中现金流量的变化。

如果企业经营活动现金流量是正数，说明企业经营的收入状况良好，企业的产品销售需求旺盛，通过产品销售产生的收入超过了企业的成本支出，企业进入了良性的发展状态。如果企业经营活动现金流量为负数，那么企业通过产品销售产生的收入低于企业的成本支出，企业经营活动会逐步消耗企业的现金，给企业的经营带来风险。

第二、投资活动现金流量能够反映企业在投资业务中的运作现状

企业的投资活动现金流量能够直接反映企业目前对外投资的经营现状，能够有效分析企业对外业务发生过程中现金流量的变化。

企业在经营过程中会有投资行为，投资行为也会给企业的经营造成影响，如果企业投资得当，会给企业带来收以及现金流，增强企业的竞争力；如果企业投资失误，会给企业带来亏损以及损耗企业的现金流。当企业投资活动现金流量为正数，说明企业的投资行为给企业带来了收益，当企业投资活动现金流量为负数，说明企业的投资行为给企业带来了亏损。

第三、筹资活动现金流量能够反映企业在融资方面的业务现状

企业的筹资活动现金流量能够反映企业在融资方面的业务现状，能够给企业未来发展提供强大的资金支持。

企业筹资活动现金流量对于企业来说是非常重要的，特别是处于扩张中的企业，需要资金流来对企业的发展提供有效支撑，如果企业的筹资活动现金流量是正数，那么企业就有庞大的资金来支撑企业未来的发展；如果企业的筹资活动现金流量是负数，那么企业扩张的资金就会缺乏，影响企业的后续发展。