补提上个月企业所得税怎么做分录？

Question

如题所述

Answer 1

您好，如果是本年度发生的费用，未跨年。则按照正常处理分录即可
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
支付所得税时：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
如果跨年则需要记入以前年度损益调整科目，不能记入本期的所得税费用中。

Answer 2

1、补计提时，相关会计分录编制如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
2、结转时，相关会计分录编制如下：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、支付企业所得税时，相关会计分录编制如下：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款