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关于开出发票大于收款金额如何做分录
开了一张专用发票金额是10051.03元,但银行只收到金额10051元,这样的凭证如何做啊?
那三分如何做呢?
麻烦各位了
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推荐答案 2023-01-10
1、实际收款大于开票金额的,该款项为企业正常的收入,不需退回的,正常入账,纳税申报时,按不开票收入申报。\x0d\x0a\x0d\x0a比如:销售117元,开票的8.5元\x0d\x0a\x0d\x0a借:银行存款(或库存现金、应收账款等科目)117\x0d\x0a贷:主营业务收入100\x0d\x0a 应交税费---应交增值税---销项税额17\x0d\x0a\x0d\x0a收入不是必须等于开票金额的。收入完全可以大于开票金额\x0d\x0a\x0d\x0a2、实际收款大于开票金额的,该款项为付款方失误,多付了款,需退回的,则计入往来账。\x0d\x0a\x0d\x0a借:银行存款\x0d\x0a 贷:主营业务收入\x0d\x0a 应缴税金---应缴增值税--销项税额\x0d\x0a 其他应付款----xx公司
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其他回答
第1个回答 推荐于2017-09-19
开出发票大于金额,要按发票的金额入帐,如
借:应收帐款-**单位
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税-销项税
收到款项时
借:银行存款-**行
借:管理费用-其它
贷:应收帐款-**单位
第2个回答 推荐于2017-10-10
你们可以把这个差额挂账的.如果以后还与这家单位有业务发生的话.
如果没出有业务发生的话.可以做为你们的销售折扣三分钱.计入财务费用.
也可以做为坏账.计入管理费用(营业外支出)本回答被提问者采纳
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