第2个回答 推荐于2017-09-25
出纳现金日记账是一种明细账目。
记账的方法:现金日记账需要记出每日结余,记账时,在本日最后一笔业务栏算出结余并记下。
1、现金日记账必须使用三栏格式的记账本,用来核算和监督现金每天的收入,支出和结存情况。
2、登记方法:由财务人员根据现金收支有关记账凭证,按时间顺序逐一登记,并根据“上日余额+本日收-本日支出=本日余额”的公式,逐日算出现金余额。与库存现金数核对,以检查每日现金收支是否有误。
3、现金日记账的要求是:凭证齐全,内容完整,登记及时,账款相符,数字真实,表达准确,书写工整,摘要清楚,便于查阅,不重记,不漏记,不记错,按期记账,不拖延积压,按规定方法更正错账。
4、在日期栏登记记账日期,凭证号栏填入凭证类型及编号,摘要栏要清楚说明入账经济业务内容,力求扼要。