补计提所得税？

Question

我是一般纳税人，在网上申报纳税，今年二季度有所得税，在没有计提的情况下已经申报并完成所得税的缴款，现在还有必要补提所得税并转入本年利润吗？具体怎么做会计凭证？

Answer 1

1、如果你只是申报，没有打印税单，也没有做过分录，可以在这个月打印税单，并做分录：
借：所得税 XX
贷：应交税金-应交所得税 XX
借：应交税金-应交所得税 XX
贷：银行存款 XX
2、如果你当时已拿到税单，已做分录“借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款”的话，现在可以做分录：
借：所得税 XX
贷：应交税金-应交所得税 XX
只要做了所得税，必须结转入本年利润追问

我是第2种情况，7月已经做了缴税款的分录了，当月底登账的时候才发现应交税金——所得税科目借方有余额，那我现在是不是要在本月做，1 计提：借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税 2 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 ,那利润表还是按之前的方法编制吗？

追答

利润表按照现在又所得税发生的做，就是多了笔所得税

Answer 2

可以补提，也可以年未一起提，分录：借：所得税，贷：应交税金

Answer 3

借所得税费用
贷应交税费
借本年利润
贷所得税费用追问

是要在本月凭证中做以上会计分录，那在本月利润表中要提现所得税费用的数字吗？

追答

要