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红冲发票怎么做账
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推荐答案 2023-12-26
企业发现发票有误,要冲销原有分录,并且重新开具发票,账务处理为:
借:银行存款(或应收账款)(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)
企业的红冲发票,就是用红字冲减原来有误的分录,然后再重新开具正确的发票,重新入账。
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答:
红冲发票有二种,
一种是按原做账方法作为负数即可
;第二种是冲减差额部分.比如借:管理费2000贷:现金2000,下月发现金额有误,应为200元,这时再做一张凭证更正,借:管理费用-1800,贷:现金-1800.两种方法根据需要来使用.如果是当月的就作废,如果是跨月的,请现在开票机里申请红字发票,在打印出来打印两份,...
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