货币资金=现金+银行存款
资产负债表上的数字就是 用期初数加上或者减去科目汇总表上的对应数字，得到余额填上就行。
比如：你的货币资金期初是10000元，期末数=期初数+本期借方发生额-贷方发生额=10000+99900+200014-1649.5-199970
长期待摊费用也是资产类，也是按照上面那个算法，
负债和所有者权益是期末数=期初数-本期借方发生额+贷方发生额
资产负债表老制度下报表分固定资产原值和折旧，原值始终是100万元，折旧填累计折旧，即从开始计提折旧时至编制资产负债表时该固定资产累计计提的折旧。新准则下，新资产负债表上只有“固定资产”一项，填“固定资产原值-累计折旧”后的金额。
年初数其实就是去年的年末数，在资产负债表中全年都是不变的，你们是新开办的新公司，也就没有去年的年末数，所以在资产负债表中年初数这一栏全年都是空白的。
资产负债表的期末数就是根据总账上本期的余额来填写，至于你所说的货币资金5月的期末数是500，6月本期的余额是300，那资产负债表的期末数当然就是填300了。其余项目也同样填写。
要注意的是，有些项目可以根据账户余额直接填写，而有些项目就要根据账户余额经过计算或分析后才能填写。
扩展资料；
资产负债表“期末余额”栏根据明细账科目余额计算填列的项目有：
“开发支出”项目，应根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目期末余额填列；
“应付账款”项目，应根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列；
“预收款项”项目，应根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列；
“一年内到期的非流动资产”、“一年内到期的非流动负债”项目，应根据有关非流动资产或负债项目的明细科目余额分析填列；
“未分配利润”项目，应根据“利润分配”科目中所属的“未分配利润”明细科目期末余额填列。
参考资料来源；百度百科——资产负债表
货币资金:根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”的总账科目余额之和填列。
交易性金融资产:照抄“交易性金融资产”的账面余额
应收账款和预收款项:根据“应收账款”及“预收账款”的明细账借方余额之和再与其备抵账“坏账准备”相抵后填列“应收账款”项；根据根据“应收账款”及“预收账款”的明细账贷方余额之和填列“预收款项”项。
应付账款和预付款项:根据“应付账款”和“预付账款”的明细账借方余额之和填“预付款项”项，明细账贷方余额之和填“应付账款”项。
存货:根据“原材料”、“材料采购”、“在途物资”、“材料成本差异”、“库存商品”、“发出商品”、“受托代销商品”、“受托代销商品款”、“委托加工物资”、“生产成本”、“周转材料”、“存货跌价准备”、“消耗性生物资产”、“工程施工”减去“工程结算”的正差额（如果是负差额则列入“应付账款”）、“商品进销差价”等总账科目余额相加或相减后填列。
长期待摊费用:下一年不到期的长期待摊费用
持有至到期投资:“下一年不到期的持有至到期投资”－相应的“持有至到期投资减值准备”
长期股权投资:“长期股权投资”－“长期股权投资减值准备”
可供出售金融资产: 照抄科目余额
一年内到期的非流动资产: 下一年要到期的“长期应收款”减去相应的“未实现融资收益”+下一年到期的“持有至到期投资”减去相应的“持有至到期投资减值准备”+下年到期的“长期待摊费用”
长期应收款: 下一年不到期的“长期应收款”减去相应的“未实现融资收益”
投资性房地产: 以净值列示。
固定资产:“固定资产”－“累计折旧”－“固定资产减值准备”
生产性生物资产:“生产性生物资产”－“生产性生物资产累计折旧”
油气资产:“油气资产”－“累计折耗”
在建工程: 照抄科目余额
无形资产:“无形资产”－“累计摊销”－“无形资产减值准备”
开发支出: 根据“研发支出”的期末余额填列
商誉: 照抄科目余额
递延所得税资产: 照抄科目余额
递延所得税负债: 照抄科目余额
交易性金融负债: 照抄科目余额
应付职工薪酬: 照抄科目余额
应交税费: 照抄科目余额
其他流动负债:“递延收益”列入此项。
“长期负债”与“一年内到期的长期负债”: 根据各长期负债项中下一年要到期的部分填在“一年内到期的长期负债”,其余部分填在各长期负债项。
库存股: 照抄科目余额
未分配利润 : 根据“本年利润”和“利润分配”分析填列