营业外支出年末有没有余额

Question

营业外支出账户的余额在07年12月份做账时没有转入本年利润,请问这种情况应如何处理?可以在08年1月份的账中做一笔借:以前年度损益调整 贷:营业外支出 吗? 还有职工教育经费07年12月有余额,这个余额如何处理?是要结转到下年度,还是也要转入另一个科目?

Answer 1

1、营业外支出账户的余额在07年12月份做账时没有转入本年利润,请问这种情况应如何处理?可以在08年1月份的账中做一笔借:以前年度损益调整 贷:营业外支出 吗? （1）可以在08年1月份调整 （2）调整分录 调整时 借：以前年度损益调整 贷：营业外支出 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、还有职工教育经费07年12月有余额,这个余额如何处理?是要结转到下年度,还是也要转入另一个科目? （1）将职工教育经费余额直接结转到08年帐中，留作以后职工学习、培训、教育支出时使用。 （2）不需要转入另一个科目。