商业银行
风险识别的内容：
1。
1) 银行经营环境引发的风险识别。银行经营环境会引发包括国家风险、利润风险和竞争风险在内的银行风险。在识别国内经营环境所带来的风险时, 应充分关注银行所在地竞争环境状况及发展趋势的特征。
2) 银行管理环境引发的风险识别。商业银行的管理环境也会引发诸多风险。按风险识别要求, 需要分析银行所在国金融管理当局的
管理质量和方法, 以及国家管理当局对银行风险的干预和控制能力;分析预测银行所在国的管理变化, 主要分析两个方面, 即金融自由化进程和银行面临的金融非中介化程度及发展趋势; 分析银行与其管理当局的关系; 分析国际管理变化及发展趋势等。
3) 银行在金融系统中的地位引发的风险识别。银行在金融系统中的地位高低往往体现在: 银行风险在某些特定的时刻( 如破产) 会传递给与其有利益关系的个人、法人和政府机构。银行越大、越重要, 其风险的波及面越宽; 银行作为企业, 有其自身的经营目标, 如果这一目标与一国经济和金融发展的现时与将来的目标一致, 银行户头的
市场占有率高, 银行在国内
资本市场上的地位突出, 银行对所在国当局制定政策有影响, 那么银行在国内和国际银行系统中的地位就决定了政府必然对其进行强有力的支持。
4) 银行债权人的法律地位引发的银行风险识别。银行债权人的受偿次序及其相关的权利义务由法律规定, 不同的银行债权人, 其法律地位不同。对银行债权人而言, 其面临的法律风险由法律规定的变化引起。我们分析银行债权人法律地位时, 应分析银行各种债权人法律地位的变化。
5) 银行所有权及法律地位引发的银行风险识别。在非完全市场原则下，不同所有权及其法律地位的银行风险不同，如果是完全市场原则下，则该项影响较小。
2。
（1）银行结算的原则
结算原则是参与结算的各银行、单位以及个人在办理结算业务过程中所必须遵循的基本原则。
1）恪守信用, 履行付款
在结算过程中, 一般有三方参加, 即收付交易双方和银行。交易双方之间的交易和资金收付, 应事先约定权利和义务, 并予以严格遵守。任何不遵守信用的行为, 都应受到银行的谴责, 甚至法律的制裁。银行也要督促交易双方恪守信用, 并帮助他们选择适当的交易方式, 以保证转账顺利进行。
2）谁的钱进谁的账, 由谁支配
在办理结算时, 必须按照收款人的账号和户名, 准确及时地为客户收账; 付款时,必须严格地按付款人的委托进行办理, 若出现差错, 银行应承担全部责任。同时, 银行还应为客户保密, 维护客户自主支配资金的权利。除国家法律规定要求银行监督的项目外, 银行不得以任何理由干扰单位和个人的正常支付。
3）银行不垫款
银行在结算中扮演的是中介人的角色, 它只能受单位的委托进行资金划拨。因此，资金划出方账上有多少资金就使用多少资金。收付双方都在同一银行开户时, 也要坚持先付后收的原则, 即先为付款单位付款, 然后才为收款单位收账, 而收款单位只能在款收妥后才可以支用。
（2)银行结算的纪律
1）单位和个人办理结算时, 必须严格遵守银行结算办法的规定, 不能出租、出借账户, 不能签发空头支票和远期支票, 不能套取银行信用。
2）银行在办理结算时, 要严格遵守结算办法的规定, 向外寄发的结算凭证和收到的凭证, 要及时处理, 不准延误、积压, 不能挪用、截留客户和他行的结算资金; 未收妥款项, 不能签发
银行汇票、本票; 不准向外签发未办汇款的汇款回单; 不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。