一、客户当前财务状况介绍及技术分析
马小姐，26岁年收入共4万，单身，现有基金4500元，人寿保险1370元，年支出总额10200元。具体资产情况如下：
个人资产负债表
日期：
资产
金额(人民币元)
负债
金额(人民币元)
现金
2,000
银行存款
826
保险分红
8元/年，根据现金价值计算目前现金价值大约2000元
基金
4,580
负债总计
0
资产总计
9,414
负债与净资产总计
9,414
个人现金流量表
日期：
收入
金额(元)
百分比(％)
支出
金额(元)
百分比(％)
工资
40,000
日常支出
6,000
37.04%
人寿和其它保险
4,200
25.92%
非经常性支出
6,000
37.04%
收入总计
40,000
100%
支出总计
16,200
100%
结余
23,800
财务指标表
结余比例＝结余/税后收入
0.60
投资与净资产比率＝投资资产/净资产
0.72
清偿比率＝净资产/总资产
1
负债比率＝负债总额/总资产
--
即付比率＝流动资产/负债总额
--
负债收入比率＝负债本息/税后收入
--
流动性比率＝流动性资产/每月支出
2.35
客户税后年收入40,000元，开支16,200 元，其中非经常性支出6000元，开支中有4200元保险费用。目前无任何负债。
二、策略与建议
本理财规划方案的目标是通过对现金流、资产负债情况以及投资领域的调整，达到合理配置家庭资产分配和金融资产结构，实现保值和增值，同时完善马小姐个人综合保险计划。
1.现金流调整。每个家庭都要准备足够的备用金，主要是用来应付诸如暂时性失业，突发事故等意外的情况而引发的现金需求。但是，如果把过多的现金用来作为预防性金额，则会丧失多余的现金用来投资所可能获得的收益。从收入结构看，每年23,800元结余，每月净现金流量充足。建议月支出的 6倍作为预防性资金，以银行活期存款的方式来持有准备金，以便随时取用。
2. 建立综合家庭保障计划。客户本身具有一定的保险意识，但保障并不完善，保额偏低。一般来讲，年度支出的保险费占个人可支配现金收入的百分比以15%为宜。您有单位的社会保险资金，以及一定的意外伤害保险和医疗保障，保费支出占年收入的10%。另一方面，您的收入稳定，但收入主要来源于自己的工作收入，而非投资收益性收入；一旦发生意外致使身故或失能，将导致收入中断，存在很大的不稳定因素。
所以，根据适合保险优先保障的原则，建议如下。
家庭保障计划一览表
序号
家庭成员
年龄
年收入
保障内容
年存保险费
交费期限
总保障额度或总给付金额
家庭总保障额度
1
马洁
25
40000
医疗健康
6000
20年
200000健康＋100000身故金
12.4万
意外保障
200
每年
940000
合计
40000
6200
备注：现有社会保险年保险费1370元,年结余23800元
3. 资产增值建议。您具有一定的投资意识，资金年节余比例为59.5%，应利用大量的金节余采取一些积极策略进行理财，使个人收入来源多样化。
投资基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券、外汇、货币等金融工具投资，以获得投资收益和资本增值。对于这样不太熟悉金融市场或者没有时间经常关注证券市场的消费者来说，投资开放式基金是简单而有效的途径。建议您调整基金持有种类并继续持有，这样不但可以保证资金的流动性，同时由于基金专家理财，分散风险的特点，可以保证一定的收益性。
由于您非常年轻，建议每月将工资收入的10%投资于股票基金作为养老资金的补充，其余资金根据自己对短期未来的考虑，如果未来3年内有大额支出计划，这比资金应当考虑用债券基金的方式进行投资，以使资金在获得较高收益的同时，能够基本保障资金的保值性，同时还能够随时的使用。超过3年的资金可以再考虑投资于股票基金，以提高资金的收益，并通过时间回避部分股市风险；
4.调整外汇结构。目前，参看宏观经济形式包括我国的贸易进出口情况，人民币有升值的压力，建议抛售美元，而购买与人民币存在正相关的亚洲货币，比如日元，从而规避存款减值风险。
三、理财效果预测
人寿保险投资会为客户带来分红收入，同样的基金投资也会带来客观的分红收入和资本利得收入，外汇结构调整如持有日元等亚洲货币，产生外汇投资收入。虽然在建立家庭保障计划时，我们建议增加人身意外伤害的保险可能会加大经常性支出，但从长远来看，会为个人增强全面的保障，而且个人资产负债表的资产也会增加，这样个人现金流量表更加稳健。
由于客户属于无负债类型，而且近期没有购房打算，合理化的资产负债表结构，净资产额会得到有效的提高。(
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