公司支付个贷系统平账专户本息的会计分录？

Question

公司找银行借款，已做分录短期借款，每月公司都会支付个贷系统平账专户本息，怎么做分录？是借：利息费用，贷银行存款？到时候付清再一笔回冲？

Answer 1

个贷系统平账专户，就是指个人贷款系统中专用于核算各个分类账户的账户与专用于汇总账户的账户。
平账，简单地说，就是让各个分类账户的金额与其汇总账户的金额互相核算相等。即会计中所说的“账账相符”。
个贷系统平账专户，就是指个人贷款系统中专用于核算各个分类账户的账户与专用于汇总账户的账户。
一般情况下，要看具体的银行回单内容来做账的。
借：银行存款
贷：短期借款或长期借款
拓展资料：银行收到还款怎么做分录?
以银行借款偿还应付账款，正确的会计分录：
借：银行存款
贷：短期借款
借：应付账款
贷：银行存款
现实中，没有银行借款直接汇到债权人账户上的，都是先放到债务人的账户上，然后债务人还款。
长期借款费用核算：
借款费用内容：
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。因借款而发生的利息，包括企业向银行或其他金融机构等借入资金发生的利息，发行债券发生的利息，以及承担带息债务应计的利息；因借款而发生的折价或溢价的摊销，主要是发行债券发生的折价或溢价，其摊销实质上是对每期借款利息的调整；因借款而发生的辅助费用是指企业在借款过程中发生的诸如手续费、佣金、印刷费、承诺费等费用；因外币借款而发生的汇兑差额，是指由于汇率变动而对外币借款本金及其利息的记账本位币金额产生的影响。
借款费用的会计处理可以采用两种方法：一是在发生费用的当时直接确认为当期费用，计入当期损益；二是予以资本化。所谓借款费用资本化就是借款费用在企业财务报告中作为用该项借款购置的某些资产的一部分历史成本的过程。借款费用是否资本化，在何时予以资本化；何时停止资本化，如何予以计量，都有其处理的原则。
我国会计实务中对借款费用采取了如下不同的处理方法：
(1)企业筹建期间发生的长期借款费用(购建固定资产发生的借款费用除外)，作开办费处理，计入长期待摊费用。
(2)为购建固定资产而发生的长期借款费用，在有关资产尚未达到预定可使用状态之前发生的，应予以资本化，计入所购建的固定资产成本；在资产达到预定可使用状态后发生的借款费用，作为财务费用，直接计入当期损益。
(3)企业在日常生产经营过程中发生的不是用于购建固定资产的长期借款费用，直接计入当期损益。
(4)企业在清算期间发生的长期借款费用，计入清算损益。

Answer 2

如果每个月还本付息，则
借 短期借款
借 利息费用
贷 银行存款
到期本息均结清了。
如果只还息：
借 利息费用
贷 银行存款
最后还清本金：
借 短期借款
贷 银行存款。追问

问题是银行回单上摘要写的是收回贷款本息...就只有一个数值，所以是算利息还是算本金？

追答

如果写的是本息，从还款金额的大小就很容易判断是净利息还是本金加利息。
例如100万，2年，年利率5%。那么年利息5万，每个月净利息就只有4200左右.如果还款金额在每月5万左右，就是本金加利息了。
如果是本息还款，那有两种方法。一是等额本金法，做分录还比较容易。总的还款数减去本金就是利息。比较麻烦一点的是，在等额本金加利息的还款方法下面，每期本金的数额都是变化的。这需要向银行索取还款计划表，来确认每次还款的本金和利息数，才能准确的做好会计分录。或者我可以教你如何用EXCEL来计算。
如果需要知道准确的数字，请提供你的具体数字来计算。

追问

借款36万，每月还1300左右。。。这个应该就是利息咯？而不是本金加利息了...

追答

要知道36万借款时间多长？才能更准确地判断。
如果360000，借款30年，利率5%，那每个月还款在1932，是本金加利息。
如果只有几年，那1300就可能只是利息。

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