行政事业单位，7月公积金调整，8月补扣代缴的个人部分公积金差额，会计分录怎么做，代扣时直接贷应付职？

Question

如题所述

Answer 1

计算8月工资时会计分录：
借：业务活动费用
贷：应付职工薪酬一职工工资
支付工资时会计分录：
借：应付职工薪酬一职工工资
贷：财政拨款收入
借：事业支出
贷：财政拨款预算收入
代扣公积金时会计分录：
借：银行存款
贷：应付职工薪酬一职工公积金
计算单位部分公积金时会计分录：
借：业务活动费用
贷：应付职工薪酬一职工公积金
缴付公积金时会计分录：
借：应付职工薪酬一职工公积金
贷：银行存款(个人部分)
贷：财政拨款收入(单位部分)
借：事业支出
贷：财政拨款预算收入(单位部分)