第1个回答 推荐于2020-12-15
计提时
借:生产成本、制造费用、销售费用、管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
支付时
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应付款-社保费
贷:应交税费-应交个人所得税
贷:库存现金或银行存款本回答被网友采纳
第2个回答 2014-07-18
应该是:
分配工资时:
借:制造费用(生产成本)
管理费用
销售费用
贷:应付职工薪酬
发放时:
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款(五险一金个人承担部分)
应缴税费(代扣代缴个人所得税)
银行存款(应付职工薪酬与代缴项的差额)
第3个回答 2014-07-18
若是差异不大的话,一般先计提,后发放。
计提分录:借:管理费用/制造费用/销售费用等-工资
贷:应付职工薪酬-工资
发放:借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款/应交个人所得税/其他应付款-个人社保-养老等
若是差异大,可以先发放,后计提(转入费用)
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款/应交个人所得税/其他应付款-个人社保-养老等
转入费用:借:管理费用/制造费用/销售费用等-工资
贷:应付职工薪酬-工资
先发放后计提不存在多计提少计提等情况,希望帮到你!本回答被提问者采纳