企业所得税年报怎么填写申报表税屋

Question

如题所述

Answer 1

企业所得税年报填写申报表填写方法如下。
1、收入明细表，根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入、投资收益的话，就全填写0。
2、成本费用明细表，每一项如实填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。
3、纳税调整项目表，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增，不需要就如实填写，很多是要先填写后面的附表的，就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表。
5、税收优惠明细表，如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免，有按真实情况写。
7、以公允价值计量资产纳税调整表，没有写0。
8、广告费和业务宣传费调整表，有的话就按实际填写，没有是0。
9、折旧摊销。注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格。如果没有都是0，认真如实填写一下即可。