总则：为了加强管理协会（以下简称协会）内部财务管理，保证各项工作顺利进行，特制定以下制度。第一条：本协会非营利性组织，不得从事任何商业经营活动。第二条：本协会财产归协会集体所有，任何人不得占为私有。第三条：协会会长、副会长、理事长不得兼任财务负责人。第四条：协会经费来源：社会赞助、会员会费及其他合法收入。第五条：本协会经费必须用于章程规定的活动，不得在会员中分配。本协会的资产，任何人不得侵占，私分和挪用。第六条：协会换届或更换负责人之前，必须接受有关部门的财务检查和审计第七条：协会自成立起，就应建立明确的帐目，有专人负责管理，所有帐目需及时入帐，并定期向协会内外公开帐目，实行帐务公开制度。第八条：协会经费支出必须按照正式发票报销，每学期终上交报表及发票，报表上的项目需与发票一致，做到帐目细致明朗。第九条： 协会接受的捐赠或赞助费必须向有关部门报告接受，使用捐赠或赞助费的有关情况，需向全体会员公开。第十条：任何谎报经费开销者、任意侵占，私分和挪用协会经费者，视情节严重，可废除其工作人员资格细则： 第一条：本协会资金运作实行统一管理、分级使用的财务制度。本协会全部收支由协会财务部统一管理。第二条：财务部设立协会总帐户，现金及所有报销作凭证，帐目由财务部保管。财务部必须按时记录各项收支的明细情况。第三条：各部门一律凭有效凭证（发票）由当事人统一到财务部财务报消，注明详细费用，报帐时发票背面应注明用途和经手人和证人，<注：一次性开支50元以上（包括50元）的由会长签名。第四条：各部门报销时，必须携带报销的实物到财务部报销，在使用期间必须保存好，如有遗失责任追究到个人。第五条：报销有效凭证必须在该凭证日期两个星期内报销，过期后恕不办理。第六条：各种收入汇总后，必须三天内交到财务部，财务部向全体委员汇报，同时，财务部收到资金后必须办理有效的收据，业务活动收入必须全数上交，不得作任何形式的扣除。第七条：如举办活动需要提前垫付现金：报由委员会通过后，才可以支付。活动结束后应立即上交全部发票和剩余现金。第八条：财务部每月（或根据具体情况）小结财务收支情况，交委员会审议。财务部定期编制财务收支清单，向协会内外公布。如需详细了解协会的收支情况，可到财务部查阅加强各方面监督。附则一、本制度由公布之日起生效。 **老人协会 2009-2-24
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