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其他应收暂估
其他应收
款进项税
暂估
答:
暂估
分录不涉及进项税;已经计提的,要做进项税额转出。
其他应收
款长期挂账怎么调账
答:
1、由责任人提供发票来报销,如果提供不了发票,公司认可这笔费用的,可以对费用
暂估
入账,但要提供相应说明作为证据。暂估入账的费用在纳税申报时要做调整,不能在所得税前扣除。2、如果无法证明费用真实发生了,
其他应收
款又确定收不回来,可以计提坏账准备。当然坏账准备同样不能在所得税前扣除。普及两...
期末应交税费和
其他应收
款-
暂估
进项税都是负数,没有留底金额
答:
进项税计入
“其他应收款
”的原因可以是:本月增值税发票未通过认证,记账时将进项税额暂时计入该科目,待发票认证后,再将进项税额从该科目转入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目。
上月
暂估
管理费用1000贷
其他应收
款1000,本月做一笔一样的红字分录冲销可...
答:
上月
暂估
管理费用1000贷
其他应收
款1000,本月做一笔一样的红字分录冲销可以,你既可以收到发票时红字冲销,也可以次月初冲销,建议你在收到发票时红字冲销。
暂估
入账的会计分录
答:
企业发生收款或付款往来账,应当通过“应收账款”等科目或“应付账款”等往来科目核算。往来科目又称来往科目,包括
其他应收
款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款科目。
暂估
入库的会计分录借:原材料 贷:应付账款--暂估应付账款 下月初红字冲销原会计分录:借:原材料(金额红字)贷:...
会计准则允许
暂估
进项税,那
其他应收
款进项项税要转到什么科目
答:
发票认证后应该转到应交税费-应交增值税(进项税)中。
应收
账款是
暂估
的,现在来了发票怎么做会计分录
答:
只要先把原先的
暂估
冲红,再按正确的发票金额入账即可。 另外需要注意的是,收到的发票应该是应付账款:首先抵消估计的接收和过帐条目:借:原材料/库存商品(红色墨水)贷方:应付账款/应付账款估算——XXX供应商(红色墨水)收到和过帐增值税发票的条目:借:原材料/库存商品应交税金/应交增值税/...
关于跨月的会计问题
答:
相互抵消,总额无影响,但对往来账款估计错误,不便于往来账管理和及时付款。鉴于这种情况,我觉得这样处理较好:1.在应交税金下设“待抵扣税金”科目,把
暂估
税金放在该科目核算,发票来了,再转入增值税进项。2.在“
其他应收
款-暂估税金”核算。两者比较第一种更好,因为2会增加一块资产。
暂估
入库必须下月冲回吗
答:
暂估
操作是可以自动化的,点击系统中"暂估入账"按扭,系统自动进行暂估入账操作.系统在入库单信息上加注暂估标记,在应付账子系统登记一笔应付款记录,并有暂估标记,同时产生暂估凭证:借:原材料
其他应收
款:暂估进项税贷:应付账款--暂估下月初,将上月"暂估入账"冲回,产生红冲凭证,此时应付账子系统记入一笔...
关于
暂估
收入的帐务处理
答:
暂估
,是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求,在具体的会计业务处理中,一种与预计负债不完全相同的业务。账户处理:借:
应收
账款---暂估收入贷:主营业务收入应缴税费---应交增值税---销项税额次月冲回:借:应收账款---暂估收入 (负数或红数)贷:主营业务收入 ...
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