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冲红字发票怎么做账
红冲专票
怎么做账
答:
借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税
2、借:本年利润(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额...
冲红发票怎么
做会计分录
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入,
具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税
(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
开
红字发票
后
如何做账
答:
开红字发票后如何做账开红字发票具体的会计分录方法:1、
红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
2、蓝票:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲.具体规范:开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原...
红字发票
的会计分录
怎么
做?
答:
对于开红字发票信息表后,
其做账方法有以下两种情况:1.购买方借:原材料或库存商品(红字金额)借:应交税费--应交增值税--进项税额(红字金额)贷:应付账款销售方
(红字金额)2.销售方贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费--应交增值税 (红字金额)注意已结转成本的,还要冲回。注意事项:只有...
红字发票怎么做账务
处理
答:
红字发票账务的处理方式是,
收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明,然后再开具红字发票
。发票需记载发票的名称、代码;客户信息;开户银行信息;开票单位等。账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始,通过记账、对账、结账等一系列会计处理,到编制出会计报表的过程。账务处理程序:银行账务...
红冲上月凭证
怎么做账
答:
(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具
红字发票
时,分录为:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(红字)发票
冲红
表示原开的发票有误或...
红冲
发票
一正一负不用
做账
么
答:
红冲发票一正一负需要
做账
。1、销售方在开具红字发票前,需由购买方向国税局申请,并在获得批准后由销售方开具;销售方根据
红字发票记账
联,做相应的负数或红字分录以冲减原账目;2、购货方则需将已抵扣的增值税额做进项税额转出处理;3、未抵扣认证的发票,销售方需先申请红字发票,然后到税局开具红字...
红字发票怎么做账务
处理
答:
应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业取得或开出
红字发票
时,可以通过对“原材料”或“主营业务收入”等科目编制红字会计分录进行处理。其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录,目的在于对相应的
记账
凭证进行冲销。借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费---...
销项税
红字发票如何做账
答:
法律主观:方法一:1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到
红字发票
申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章。2、导出电子信息,国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单,上报。方法二:1、进入增值税开票系统,在菜单栏...
冲红
的
发票怎么做账
会计分录
答:
红冲
发票
会计分录如下:借:银行存款(
红字
),贷:主营业务收入(红字),应交税费一应交增值税(销项税额)(红字)。红冲发票是指冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,红中是财务对于错误开票或错误
记账
更正的一种方法,填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(
负数
)全额开票,冲减原来的错误。按照...
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