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稽查后进项税额转出怎么申报
稽查
跨年
进项税额转出
的
申报
表
怎么
填
答:
在增值
税申报
表附表二填列。1、计提:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—增值税检查调整。2、查补
转出
:借:应交税费—增值税检查调整,贷:应交税费—未交增值税。3、结转损益调整:借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。
稽查
跨年
进项税额转出
的
申报
表
怎么
填
答:
一般是修改错误或是发生失控票认证抵扣当月的
申报
表,在该月申报表附表二中做
进项税额转出
,主表14行同时填写。第14栏“进项税额转出”:填写纳税人已经抵扣,但按税法规定本期应转出的进项税额。本栏“一般项目”列“本月数”+“即征即退项目”列“本月数”=《附列资料(二)》第13栏“税额”。
进项税额转出怎么申报
?
答:
进项税额转出,
在申报表中应该填在主表第14栏,或表二的第十五栏
。不能填在纳税检查调减进项税额里,纳税检查调减是稽查案件查处专用。进项税额转出的填列于《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第13至23栏“二、进项税额转出额”各栏:分别反映纳税人已经抵扣但按规定应在本期转...
进项税额转出
在
申报
表中
如何
填写?
答:
进项税额转出可以填写在“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里的第二部分“进项税额转出额”里的第20栏,
填在那里就会自动生成到申报主表上去
。
税务
稽查
补缴以前年度的增值
税如何
填报增值税纳税
申报
表
答:
凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记本科目
;凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额,借记本科目,贷记有关科目;待全部调账事项入账后,应结出本账户余额,并对该余额进行处理,处理之后,本账户无余额。 申报表上在第4、16、36...
税务
稽查
查补增值税在纳税
申报
表中
如何
反应和账务处理
答:
借记有关科目,贷记本科目;凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和
进项税额转出
的数额,借记本科目,贷记有关科目;待全部调账事项入账后,应结出本账户余额,并对该余额进行处理,处理
之后
,本账户无余额。
申报
表上在第4、16、36、37和38栏填列。
纳税人查补增值税款
如何
调整增值
税申报
表 详细�0�3
答:
(2)纳税人仅发生被查进项税额需作转出的,在进行增值税纳税
申报
时,应将处理决定书核定的
进项税额转出
数据,反映在纳税申报表主表的第14 栏和 16 栏本月数,并对应表二的第19 栏"纳税检查调减进项税额"。 2.纳税人自查查补税款的处理。 (1)纳税人自己检查发现少(多)报销售收入、多(少)报进项税额的,不管税款...
税务
稽查
补缴的增值税款在
申报
时
怎么
填
答:
1.查补销项部分:第4栏、第6栏中“纳税检查调整的销售额”中填写对应数据 2.查补
进项
部分:第14栏及附属报表中填写相应数据 3.第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴
税额
”中以及第22栏中填写对应数据, 第37栏“本期入库查补税额”中填写对应数据,即可。
税务
稽查
要求
进项税转出
答:
当税务机关在
稽查
过程中发现纳税人的某些
进项税额
存在以下情形时,可能会要求纳税人进行
转出
:1. 虚开发票或虚构交易:纳税人通过虚开发票或虚构交易的方式,增加进项税额,减少应纳税额。2. 抵扣凭证不合规:纳税人使用的抵扣凭证不符合税收法规的规定,如使用假发票、过期发票等。3. 进项税额与实际业务不...
税务
稽查后
需要
转出
的
进项税怎么
做账务处理
答:
《国家税务总局关于印发〈增值税日常
稽查
办法〉的通知》(国税发〔1998〕44号)附件2《增值税检查调账方法》规定,查补增值税账务调整,应设置“应交税金--增值税检查调整”专门账户,凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和
进项税额转出
的,借记本科目,贷记有关科目。全部调整事项入账后,应结出本...
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