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预收账款待转销项税额
销售商品已
预收
货款会计分录
答:
1、预收款项时:借:银行存款。贷:合同负债,应交税费——
待转销项税额
。按期确认收入:借:合同负债,应交税费——待转销项税额。贷:主营业务收入——销售货物,应交税费——应交增值税(销项税额)。2、收到
预收款
,开具发票:借:银行存款。贷:
预收账款
,应交税费——应交增值税(销项税额)。发出...
待转销项税
账务处理怎么做?
答:
待转销项税额
的会计分录 1、增值税纳税义务发生时间早于会计上收入确认时间的情况:借:银行存款等 贷:
预收账款
应交税费--应交增值税(销项税额)2、增值税纳税义务发生时间晚于会计上收入确认时间的情况.:借:应收账款 贷:主营业务收入/工程结算 应交税费--待转销项税额 待转销项税在借方是...
什么时候能用到
待转销项税额
栏目
答:
1、增值税纳税义务发生时间早于会计上收入确认时间的情况。2、会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间的情况。“
待转销项税额
”明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税...
发票开20000,收到现金15000,
预收
5000怎么做账?
答:
借:银行存款15000 借:
预收账款
5000 贷:主营业务收入20000/(1+增值税税率或征收率)贷:应交税费~应交增值税(差额)
预收账款
冲销账务处理(
预收款
缴
销项税
账务处理)
答:
进行单独的税务处理:贷:应交税费—应交增值税(
销项税额
)这一步确保了你正确地缴纳税款,符合税法规定。总的来说,
预收账款
冲销和
预收款
缴销项税的账务处理是一个规范财务流程的重要环节,对于企业保持合规性和准确性至关重要。如果你在实际操作中遇到问题,记得咨询专业会计或税务顾问。
合同负债转入主营业务收入时是否计提
销项税
答:
合同负债,是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。根据增值税的相关规定,
预收账款
时通常还没有产生增值税纳税义务,这时需要预提销项税,通过“应交税费——
待转销项税额
”来核算,在报表日根据其流动性分类为其他流动负债或其他非流动负债。
房地产公司先售房后开增值税发票怎么做会计分录?
答:
房地产公司先售房,如果是取得预售许可证后的依法预售行为,则在收到
预收款
时,借:银行存款 贷:
预收账款
---xxx 月末预交增值税 借:应交税费---应交增值税 贷:银行存款 后转为现房,开增值税销售发 票,会计分录 借:预收账款---xxx 贷:主营业务收入 贷:应交税费---应交增值税 ...
会计必看,增值税如何在报表中列示
答:
一般纳税人以
预收款
方式提供建筑服务,预收款对应的销项税额或应纳税额,计入「
待转销项税额
」科目借方的,期末,本科目借方余额应与「
预收账款
」科目余额相抵减,抵减后的净额在「预收账款」项目列示。七、简易计税 期末,「简易计税」科目余额既有可能在贷方,也有可能在借方。建议纳税人在「简易计税...
预收账款
的账务处理 怎样收回
答:
1、收到
预收账款
:借:银行存款 贷:预收账款 2、收到剩余货款:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(
销项税额
)借:银行存款 贷:预收账款 退回
预收款
:借:预收账款 贷:银行存款 3、预收账款不多的企业,将预收款项记入“应收账款”贷方 收到预付款项:借:银行存款 贷...
预收账款
如何结转收入
答:
贷:
预收账款
——XX客户 然后,当实际发货并开出发票时,这部分
预收款
会转为收入:借:预收账款——XX客户 贷:主营业务收入 如有增值税,还需贷记应交税费--应交增值税(
销项税额
)。对于不单独设立“预收账款”科目的企业,预收款项会直接在“应收账款”科目中进行核算。总结来说,预收账款的...
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