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企业所得税汇算清缴调整事项有哪些
企业所得税汇算清缴
是怎样弥补亏损的?
答:
3、根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部税务总局公告第8号)第四条规定,受疫情影响较大的困难行业企业度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。
企业所得税汇算清缴
的账务处理应补缴税额的:借:以前年度损益
调整
贷:应交税费—应交所得税缴纳税款...
汇算清缴调整所得税
,要调整现金流量表吗
答:
税法有明文规定,
企业所得税汇算清缴
纳税申报表,以会计师事务所出具的审计报告中确认的利润表为基础。所得税汇算清缴填列的主表,附表与资产负债表的关系:直接记入所得税科目,虽没在税前扣除,但所得税科目反映的并不是本年度的所得税费用。汇算后通过以前年度损益
调整
科目,期末转入本年利润,在下...
企业所得税汇算清缴
前注意
事项
答:
一年一度的个税年度汇算清缴已经开始了,之前讲解了很多关于个税汇算清缴的问题,接下来深空网就跟大家谈一谈有关
企业所得税汇算清缴
前的相关注意
事项
。汇算清缴前应该注意以下事项:1、财务人员检查各项成本和费用的发票,如果发现有问题记得及时联系对方退换。账上入账了但没有发票,应该在汇算清缴前补齐;...
2015年
企业所得税汇算清缴
填报
有哪些
变化
答:
2015年
企业所得税汇算清缴
填报十大变化 1、新增企业基础信息表 2014版申报表新增企业基础信息表,此表除要求填写企业的基本信息外,还要求填写企业的会计政策、主要股东和对外投资情况。对于税务机关来讲,新增信息有利于税务机关进一步掌握企业经营情况,便于税务管理。 2、新增期间费用明细表 2014版申报表将“期间...
企业所得税汇算清缴
的技巧和大体思路
答:
超过十位的其余股东,有关数据合计后填在“其余股东合计”行。小贴士:企业主要股东为国外非居民企业的,证件种类和证件号码可不填写。2018年汇算清缴截止时间:
企业所得税汇算清缴
表截止日期是自年度终了之日起五个月内。企业所得税按纳税年度计算,自公历1月1日期至12月31日止。(其中企业在一个纳税...
汇算清缴
时,申报表里有本年应退
所得税
额时,应怎么处理
答:
贷:应交税费-应交
企业所得税
(
汇算清缴
后应补交税额)递延所得税负债(产生的应纳税暂时性差异)(2)缴纳汇算清缴应补税款:借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款(3)结转"以前年度损益
调整
":借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整(4)调整"利润分配"有关数额(对年末的利润分配进行调整):借:...
递延
所得税
涉及的问题:日后
调整事项
答:
【情景】会计为一项差错正一筹莫展,具体是日后期间发现上年度一个生产用固定资产折旧100忘记计提了,总额是100万,该生产设备生产了两个批次的产品,已经销售50%,已经完工30%,20%还在生产过程中,真不知道该怎么
调整
。税管员再次来宣传
企业所得税汇算清缴
的基本精神,又一次看到会计阴沉的脸,试探性的...
企业所得税汇算清缴
应做好
哪些
准备工作
答:
纳税人未按规定备案的,一律不得减免税。纳
税事项
要
调整
。目前税收制度和会计制度之间的差异很大,在成本费用税前列支方面,税法规定了可以列支、不允许列支和限制性列支等项目,这就要求纳税人逐项审核成本费用项目,对不符合规定的要在汇算清缴时予以调整。
企业所得税汇算清缴
一般会涉及账务调整和纳税事项...
企业所得税汇算清缴
利润表如何?
答:
时值五月,2018年度
汇缴
也临近尾声,已经完成“汇算”申报了还不算结束,别忘了“清缴”这个动作,有人问服宝:今年
汇算清缴
后,
公司
需要补缴2500元
所得税
,会计分录该怎么做?是直接计入“所得税费用”吗?服宝想说,并没有那么简单,纳
税调整
差异分为暂时性和永久性,做的分录也有区别。此外...
社保费在
汇算清缴
期间费用怎么填
答:
需要知道汇算清缴的时间,一个纳税年度终了后5个月内,次年的1月1日至5月31日。汇算清缴后的所得税往往和会计报表中的所得税额不一致,需要不同情况不同处理。二、详情分析
企业所得税汇算清缴
涉及的纳税
调整事项
,会计核算上并不需要反映.会计与税法产生的差异,比如招待费,只需要年终汇算清缴时在纳税...
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