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企业所得税汇算清缴销售费用
销售
产品亏珎的
费用
计入什么科目
答:
弥补亏损是
企业所得税汇算清缴
不可回避的一项工作,实务操作中,不同项目有不同的税务处理方法,需引起注意。企业筹办期间亏损年度的确定 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)明确,企业自开始生产经营的年度,为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前...
企业所得税
年报怎么算
视频时间 00:34
跨年度取得发票的财务如何进行会计处理和
所得税
处理
答:
所得税汇算清缴
时,纳税人总是会遇到这样的疑难问题:跨年度取得发票入账要不要做纳税调整?12月份发生的
费用
支出,由于发票邮寄和出差等特殊情况的存在,不能在12月31日结账前取得并报销入账,这种现象在
企业
很普遍,下面我来为你解答,希望对你有所帮助。一、税法对费用列支期间的要求 跨越年度取得发票入账,在税收方面主...
...研发活动中实际发生的研发
费用
100%在
企业所得税
前加计扣除
答:
建议企业充分利用这一政策,持续加大研发投入力度,提升技术创新水平,提高企业核心竞争力。企业在享受加计扣除政策时,对研究开发项目完成后的
销售
收入有要求吗?是的。企业在享受加计扣除政策时,应当将研究开发项目的销售收入及其取得方式、金额等纳入
企业所得税汇算清缴
的确认和计算范围,同时应当按照国家...
31日,计算本期应交
企业所得税
; 31日,结转所得税
费用
。 这些都怎么算啊...
答:
该
企业
2004年度的应纳税所得额是( )万元。 A.194 B.244 C.242.5 D.250 5.资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的
销售
退回,发生于报告年度
所得税汇算清缴
之前时,企业按应冲减的收人,借记“( )”科目,借记“应交税金一应交增值税(销项税额)”;接应退回或已退回的价款,贷记“应收账款”或“银行...
企业所得税
是不是应该由
销售
员来承担?
答:
(十二)税收法规有具体扣除范围和标准(比例或金额)实际发生的
费用
超过或高于法定范围和标准的部分。 4、税率、计税方法 税率:
企业所得税
的法定税率为33%。为照顾一些利润较低或规模较小企业的实际情况,对年应纳税所得额在3万元(含3万元)以下的企业,暂减按18%的税率征收所得税;年应纳税所得额在10万元(含10万...
请问:北京地税
企业所得税
征收方式有核定征收和查账征收方式两种,这两 ...
答:
企业所得税
的征收方式有2种,一种是查账征收、另一种是核定征收。1、查账征收:是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳,而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。其中:利润总额=营业收入-营业成本-
营业税金
及附加-管理费用-
销售费用
-财务费用+其他业务利润+营业外收支+...
新税法中,对“广告费”、“业务宣传费”、“业务招待费”、“坏帐损失...
答:
对于采取特许经营模式的饮料企业的扣税问题,该文件明确,对采取特许经营模式的饮料制造企业,饮料品牌使用方发生的不超过当年销售(营业)收入30%的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除,也可以将其中的部分或全部归集至饮料品牌持有方或管理方,由饮料品牌持有方或管理方作为
销售费用
据实在
企业所得税
前...
企业所得税
的计算,求详细计算过程!!!
答:
5%=5元,纳税调增=10-5=5万元
营业
外支出列支200万元,允许税前列支100万元,纳税调增=200-100=100万元 2008全年会计利润=500万元 应纳企业所得额=500+75+32.5+30+2+2+5+100=746.5万元 应纳
企业所得税
额=746.5×25%=186.625万元 已预缴企业所得税=125万元 2008年全年应补缴企业所得税=...
跨期
费用
可以税前扣除吗
答:
一、正面回答企业在年度终了时已经实际发生的成本
费用
,如果在
汇算清缴
期内取得合法凭证的,可以在当年计算
企业所得税
时税前扣除,如果在汇算清缴期内仍未取得合法凭证的,在计算企业所得税时不允许税前扣除,企业应在取得合法凭证年度税前扣除。二、分析详情跨期费用是指一次支出分期摊销的费用与尚未支出、但应...
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